各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市、新疆生産建設兵(bīng)團發展改革委，中央國債登記結算(suàn)有限責任公司、中國銀行間市場(chǎng)交易商協會：
  修訂後的(de)《中華人(rén)民共和(hé)國證券法》自2020年3月(yuè)1日起施行，根據《國務院辦公廳關于貫徹實施修訂後的(de)證券法有關工作的(de)通(tōng)知》（國辦發〔2020〕5号，以下(xià)簡稱《通(tōng)知》）有關要求，現就企業債券發行實施注冊制的(de)有關事項通(tōng)知如下(xià)。
  一、企業債券發行全面施行注冊制
  按照(zhào)《中華人(rén)民共和(hé)國證券法》和(hé)《通(tōng)知》有關要求，企業債券發行由核準制改爲注冊制。國家發展改革委爲企業債券的(de)法定注冊機關，發行企業債券應當依法經國家發展改革委注冊。
  國家發展改革委指定相關機構負責企業債券的(de)受理(lǐ)、審核。其中，中央國債登記結算(suàn)有限責任公司爲受理(lǐ)機構，中央國債登記結算(suàn)有限責任公司、中國銀行間市場(chǎng)交易商協會爲審核機構。兩家機構應盡快(kuài)制定相關業務流程、受理(lǐ)審核标準等配套制度，并在規定的(de)時(shí)限内完成受理(lǐ)、審核工作。
  企業債券發行人(rén)直接向受理(lǐ)機構提出申請，我委對(duì)企業債券受理(lǐ)、審核工作及兩家指定機構進行監督指導，并在法定時(shí)限内履行發行注冊程序。
  二、明(míng)确企業債券發行條件
  企業債券發行人(rén)應當具備健全且運行良好的(de)組織機構，最近三年平均可(kě)分(fēn)配利潤足以支付企業債券一年的(de)利息，應當具有合理(lǐ)的(de)資産負債結構和(hé)正常的(de)現金流量，鼓勵發行企業債券的(de)募集資金投向符合國家宏觀調控政策和(hé)産業政策的(de)項目建設。
  三、強化(huà)信息披露要求和(hé)中介機構責任
  确立以信息披露爲中心的(de)注冊制監管理(lǐ)念，明(míng)确發行人(rén)是信息披露的(de)第一責任人(rén)。發行人(rén)應當遵循真實、準确、完整、及時(shí)、公平的(de)原則，按照(zhào)法律法規及我委的(de)有關規定，通(tōng)過指定的(de)渠道披露信息，并承擔相應的(de)法律責任。承銷機構、信用(yòng)評級機構、會計師事務所、律師事務所、資産評估機構等中介機構應勤勉盡責、誠實守信。中介機構應對(duì)債券發行人(rén)進行充分(fēn)的(de)盡職調查，協助做(zuò)好信息披露等工作，對(duì)所出具的(de)專業報告和(hé)專業意見負責。受理(lǐ)審核機構可(kě)對(duì)信息披露内容和(hé)形式進行督促檢查。
  四、落實省級發展改革部門監管職責
  按照(zhào)注冊制改革的(de)需要，取消企業債券申報中的(de)省級轉報環節。債券募集資金用(yòng)于固定資産投資項目的(de)，省級發展改革部門應對(duì)募投項目出具符合國家宏觀調控政策、固定資産投資管理(lǐ)法規制度和(hé)産業政策的(de)專項意見，并承擔相應責任。省級發展改革部門要發揮屬地管理(lǐ)優勢，通(tōng)過項目篩查、風險排查、監督檢查等方式，做(zuò)好區(qū)域内企業債券監管工作，防範化(huà)解企業債券領域風險。
  五、加強與有關部門的(de)協調配合
  國家發展改革委将與證監會等有關部門密切配合，貫徹落實好《中華人(rén)民共和(hé)國證券法》和(hé)《通(tōng)知》的(de)有關要求，協同有序推進注冊制實施的(de)各項工作。我委将積極支持證監會開展債券市場(chǎng)統一執法工作，依法嚴懲企業債券領域的(de)違法違規行爲。
  六、穩妥做(zuò)好新舊(jiù)制度銜接
  企業債券發行實施注冊制是重大(dà)改革，企業債券市場(chǎng)參與各方應充分(fēn)認識本次改革的(de)重要意義，認真貫徹落實相關要求。對(duì)于修訂後的(de)《中華人(rén)民共和(hé)國證券法》施行前已受理(lǐ)的(de)企業債券項目，我委将按原核準制有關要求繼續推進。我委将不斷完善監管規則，制定注冊文件格式、申報文件目錄等配套文件，建立公開、透明(míng)、高(gāo)效的(de)企業債券發行注冊管理(lǐ)體系。
  現階段，申報文件内容和(hé)格式仍參照(zhào)現行規定辦理(lǐ)。