關于發布《上海證券交易所公司債券發行上市審核規則适用(yòng)指引第2号——特定品種公司債券》的(de)通(tōng)知
                                                                                                         上證發〔2020〕87号
各市場(chǎng)參與人(rén)：
爲進一步發揮公司債券服務實體經濟和(hé)服務國家戰略功能，規範特定品種公司債券發行上市申請相關業務，上海證券交易所（以下(xià)簡稱本所）制定了(le)《上海證券交易所公司債券發行上市審核規則适用(yòng)指引第2号——特定品種公司債券》（詳見附件）。現予以發布，并自發布之日起施行。本所于2016年3月(yuè)16日發布的(de)《關于開展綠(lǜ)色公司債券試點的(de)通(tōng)知》（上證發〔2016〕13号）同步廢止。本所此前發布的(de)有關規定與本指引不一緻的(de)，以本指引爲準。
特此通(tōng)知。
附件：上海證券交易所公司債券發行上市審核規則适用(yòng)指引第2号——特定品種公司債券
 
　　                                                                                                                   上海證券交易所
　　                                                                                                             二〇二〇年十一月(yuè)二十七日
附件:
上海證券交易所公司債券發行上市審核規則适用(yòng)指引第2号——特定品種公司債券 
目 錄
第一章(zhāng) 總則
第二章(zhāng) 短期公司債券
第三章(zhāng) 可(kě)續期公司債券
第四章(zhāng) 綠(lǜ)色公司債券
第五章(zhāng) 扶貧公司債券
第六章(zhāng) 創新創業公司債券
第七章(zhāng) 纾困公司債券
第八章(zhāng) 附則
 
第一章(zhāng) 總則
1.1【宗旨和(hé)依據】爲貫徹落實“創新、協調、綠(lǜ)色、開放、共享”的(de)發展理(lǐ)念，進一步發揮公司債券服務實體經濟、服務國家戰略功能，規範特定品種公司債券（以下(xià)簡稱特定債券品種）發行上市申請相關業務行爲，便利發行人(rén)和(hé)中介機構編制相關項目發行申請文件并做(zuò)好信息披露及存續期管理(lǐ)相關工作，上海證券交易所（以下(xià)簡稱本所）根據《證券法》《公司債券發行與交易管理(lǐ)辦法》《上海證券交易所公司債券上市規則》《上海證券交易所非公開發行公司債券挂牌轉讓規則》等有關規定，制定本指引。
1.2【特定債券品種定義】本指引所稱特定債券品種，是指對(duì)發行人(rén)、增信措施、債券期限、債券利率、募集資金用(yòng)途、本息償付等基本要素有特定安排的(de)公司債券。
1.3【特定債券品種審核】特定債券品種應符合普通(tōng)公司債券的(de)發行條件、上市或挂牌條件、信息披露、投資者适當性管理(lǐ)、債券持有人(rén)權益保護等方面的(de)要求以及本指引關于特定債券品種的(de)相關規定。本所除按照(zhào)普通(tōng)公司債券審核内容進行審核外，對(duì)特定債券品種是否符合本指引的(de)相關要求等進行審核。
1.4【專項審核機制】本所對(duì)符合國家宏觀調控政策和(hé)産業政策鼓勵方向的(de)特定債券品種的(de)受理(lǐ)及審核建立專項機制，實行“專人(rén)對(duì)接、專項審核”，适用(yòng)“即報即審”政策，提高(gāo)審核效率。
1.5【特定債券品種申報】特定債券品種可(kě)使用(yòng)對(duì)應類别的(de)特定标識，可(kě)以與普通(tōng)公司債券及其他(tā)特定債券品種同時(shí)申報，但需明(míng)确各自的(de)申報金額及募集資金用(yòng)途。
主承銷商、證券服務機構應對(duì)發行人(rén)披露的(de)符合發行該特定債券品種标準和(hé)實施安排的(de)相關信息進行核查，并發表核查意見。
1.6【修訂和(hé)更新】本指引規範的(de)特定債券品種包括短期公司債券、可(kě)續期公司債券、綠(lǜ)色公司債券、扶貧公司債券、創新創業公司債券和(hé)纾困公司債券。
本所将根據市場(chǎng)發展情況修訂本指引，修訂特定債券品種或新增其他(tā)特定債券品種的(de)相關安排。
第四章(zhāng) 綠(lǜ)色公司債券
4.1【綠(lǜ)色公司債券】本指引所稱綠(lǜ)色公司債券，是指發行人(rén)公開或非公開發行的(de)募集資金用(yòng)于支持綠(lǜ)色産業的(de)公司債券。
4.2【募集資金用(yòng)途】綠(lǜ)色公司債券募集資金主要用(yòng)于綠(lǜ)色産業項目（以下(xià)簡稱綠(lǜ)色項目）建設、運營、收購(gòu)或償還(hái)綠(lǜ)色項目貸款等。
綠(lǜ)色公司債券募集資金确定用(yòng)于綠(lǜ)色項目的(de)金額應不低于募集資金總額的(de)70%。
綠(lǜ)色公司債券募集資金投向的(de)綠(lǜ)色項目的(de)識别和(hé)界定參考國家綠(lǜ)色債券支持項目目錄。
4.3【綠(lǜ)色産業領域公司】最近一年合并财務報表中綠(lǜ)色産業領域營業收入比重超過50%（含），或綠(lǜ)色産業領域營業收入比重雖小于50%，但綠(lǜ)色産業領域營業收入和(hé)利潤均在所有業務中最高(gāo)，且均占到發行人(rén)總營業收入和(hé)總利潤30%以上的(de)公司，可(kě)不對(duì)應具體綠(lǜ)色項目發行綠(lǜ)色公司債券，但募集資金應主要用(yòng)于公司綠(lǜ)色産業領域的(de)業務發展，其金額應不低于募集資金總額的(de)70%。主承銷商應對(duì)該類公司是否符合前述标準進行核查，并發表核查意見。
本條所稱綠(lǜ)色産業領域的(de)識别和(hé)界定參考國家綠(lǜ)色債券支持項目目錄。
4.4【信息披露要求】除按照(zhào)普通(tōng)公司債券相關要求進行信息披露外，發行人(rén)還(hái)應當在綠(lǜ)色公司債券募集說明(míng)書(shū)中披露募集資金拟投資的(de)綠(lǜ)色項目情況，包括但不限于綠(lǜ)色項目類别、項目認定依據或标準和(hé)環境效益目标等内容。主承銷商應對(duì)上述事項進行核查，并發表核查意見。
綠(lǜ)色公司債券存續期間，發行人(rén)應在定期報告等文件中按照(zhào)相關規則規定或約定披露綠(lǜ)色公司債券募集資金使用(yòng)情況、綠(lǜ)色項目（如有）進展情況和(hé)環境效益等内容。受托管理(lǐ)人(rén)應在年度受托管理(lǐ)事務報告中披露上述内容。
4.5【綠(lǜ)色債券評估認證】對(duì)于符合國家綠(lǜ)色債券支持項目目錄相關要求的(de)綠(lǜ)色項目，發行人(rén)在申報發行時(shí)及存續期内可(kě)自主選擇是否聘請獨立的(de)專業評估或認證機構出具評估意見或認證報告。
對(duì)上述範圍之外投資者不容易識别或發行人(rén)認爲需要聘請第三方評估認證的(de)綠(lǜ)色項目，申報發行時(shí)應聘請獨立的(de)專業評估或認證機構出具評估意見或認證報告。
發行人(rén)聘請專業評估或認證機構出具評估意見或認證報告的(de)，評估認證機構的(de)資質及其出具的(de)評估意見或認證報告内容應符合《綠(lǜ)色債券評估認證行爲指引（暫行）》（中國人(rén)民銀行、中國證券監督管理(lǐ)委員(yuán)會公告〔2017〕第20号）的(de)要求。綠(lǜ)色公司債券存續期内，鼓勵發行人(rén)按年度向市場(chǎng)披露由獨立的(de)專業評估或認證機構出具的(de)評估意見或認證報告，對(duì)綠(lǜ)色公司債券支持的(de)綠(lǜ)色項目進展及其環境效益等實施持續跟蹤評估。
第八章(zhāng) 附則
8.1【解釋權】本指引由本所負責解釋。
8.2【實施安排】本指引自發布之日起施行。