商業銀行資本管理(lǐ)辦法（征求意見稿）

第一章(zhāng) 總則

第一條  爲加強商業銀行資本監管，維護銀行體系安全、穩健運行，保護存款人(rén)利益，根據《中華人(rén)民共和(hé)國銀行業監督管理(lǐ)法》、《中華人(rén)民共和(hé)國中國人(rén)民銀行法》、《中華人(rén)民共和(hé)國商業銀行法》、《中華人(rén)民共和(hé)國外資銀行管理(lǐ)條例》等法律法規，制定本辦法。
第二條  本辦法适用(yòng)于在中華人(rén)民共和(hé)國境内設立的(de)商業銀行，包括中資銀行、外商獨資銀行和(hé)中外合資銀行。
第三條  商業銀行資本應抵禦其所面臨的(de)風險，包括個(gè)體風險和(hé)系統性風險。
第四條  商業銀行應當符合本辦法規定的(de)資本監管要求。
系統重要性銀行應當同時(shí)符合相關辦法規定的(de)附加資本監管要求。
第五條  資本監管指标包括資本充足率和(hé)杠杆率。
本辦法所稱資本充足率，是指商業銀行持有的(de)、符合本辦法規定的(de)資本淨額與風險加權資産之間的(de)比率。
一級資本充足率，是指商業銀行持有的(de)、符合本辦法規定的(de)一級資本淨額與風險加權資産之間的(de)比率。
核心一級資本充足率，是指商業銀行持有的(de)、符合本辦法規定的(de)核心一級資本淨額與風險加權資産之間的(de)比率。
杠杆率，是指商業銀行持有的(de)、符合本辦法規定的(de)一級資本淨額與調整後表内外資産餘額之間的(de)比率。
第六條  商業銀行應當按照(zhào)本辦法規定的(de)機構檔次劃分(fēn)标準，滿足差異化(huà)資本監管要求。其中，第一檔和(hé)第二檔商業銀行應滿足本辦法各章(zhāng)節和(hé)相應附件的(de)監管規定，第三檔商業銀行應滿足本辦法附件23規定的(de)監管規定。
（一）第一檔商業銀行是指符合以下(xià)任一條件的(de)商業銀行： 1.上年末并表口徑調整後表内外資産餘額5000億元人(rén)民币（含）以上。 2.上年末境外債權債務餘額300億元人(rén)民币（含）以上且占上年末并表口徑調整後表内外資産餘額的(de)10%（含）以上。（二）第二檔商業銀行是指符合以下(xià)任一條件的(de)商業銀行： 1.上年末并表口徑調整後表内外資産餘額100億元人(rén)民币（含）以上，且不符合第一檔商業銀行條件。 2.上年末并表口徑調整後表内外資産餘額小于100億元人(rén)民币但境外債權債務餘額大(dà)于0。（三）第三檔商業銀行指上年末并表口徑調整後表内外資産餘額小于100億元人(rén)民币且境外債權債務餘額爲0的(de)商業銀行。
境外債權債務，指銀行境外債權和(hé)境外債務之和(hé)，其中境外債權指銀行持有的(de)對(duì)其他(tā)國家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實體、金融機構、非金融機構和(hé)個(gè)人(rén)的(de)直接境外債權扣除轉移回境内的(de)風險敞口之後的(de)最終境外債權；境外債務指銀行對(duì)其他(tā)國家或地區(qū)政府、中央銀行、公共部門實體、金融機構、非金融機構和(hé)個(gè)人(rén)的(de)債務。
銀保監會有權根據銀行業整體風險和(hé)監管需要，适時(shí)調整機構檔次劃分(fēn)标準；有權根據單家銀行經營管理(lǐ)和(hé)風險水(shuǐ)平等情況，對(duì)其納入的(de)機構檔次作出調整。
第七條  商業銀行資本監管指标計算(suàn)應當建立在充分(fēn)計提貸款損失準備等各項減值準備的(de)基礎之上。
第八條  商業銀行應當按照(zhào)本辦法建立全面風險管理(lǐ)架構和(hé)内部資本充足評估程序。
第九條  中國銀行保險監督管理(lǐ)委員(yuán)會（以下(xià)簡稱銀保監會）及其派出機構依照(zhào)本辦法對(duì)商業銀行資本監管指标、資本管理(lǐ)狀況進行監督檢查，并采取相應的(de)監管措施。
中國人(rén)民銀行（以下(xià)簡稱人(rén)民銀行）、銀保監會依照(zhào)本辦法對(duì)系統重要性銀行附加資本要求和(hé)附加杠杆率要求執行情況進行監督檢查，并采取相應的(de)監管措施。
人(rén)民銀行依照(zhào)本辦法對(duì)商業銀行宏觀審慎管理(lǐ)要求執行情況進行監督檢查，并會同銀保監會采取相應的(de)監管措施。
第十條  商業銀行應當按照(zhào)本辦法披露資本監管指标等信息。

第二章(zhāng) 資本監管指标計算(suàn)和(hé)監管要求

第一節 資本監管指标計算(suàn)範圍

第十一條 商業銀行未并表資本監管指标的(de)計算(suàn)範圍應包括商業銀行境内外所有分(fēn)支機構。并表資本監管指标的(de)計算(suàn)範圍應包括商業銀行以及符合本辦法規定的(de)其直接或間接投資的(de)金融機構。商業銀行及被投資金融機構共同構成銀行集團。
第十二條  商業銀行計算(suàn)并表資本監管指标，應當将以下(xià)境内外被投資金融機構納入并表範圍：
（一）商業銀行直接或間接擁有50%以上表決權的(de)被投資金融機構。（二）商業銀行擁有50%以下(xià)（含）表決權的(de)被投資金融機構，但通(tōng)過與其他(tā)表決權持有人(rén)之間的(de)協議(yì)能夠控制50%以上表決權的(de)。（三）商業銀行擁有50%以下(xià)（含）表決權的(de)被投資金融機構，但綜合考慮下(xià)列事實和(hé)情況後，判斷商業銀行持有的(de)表決權足以使其有能力主導被投資金融機構相關活動的(de)：1.商業銀行持有的(de)表決權相對(duì)于其他(tā)投資方持有的(de)表決權份額的(de)大(dà)小，以及其他(tā)投資方持有表決權的(de)分(fēn)散程度。2.商業銀行和(hé)其他(tā)投資方持有的(de)被投資金融機構的(de)潛在表決權，如可(kě)轉換公司債券、可(kě)執行認股權證等。3.其他(tā)合同安排産生的(de)權利。4.被投資金融機構以往的(de)表決權行使情況等其他(tā)相關事實和(hé)情況。（四）其它證據表明(míng)商業銀行實際控制被投資金融機構的(de)情況。
控制，是指投資方擁有對(duì)被投資方的(de)權力,通(tōng)過參與被投資方的(de)相關活動而享有可(kě)變回報，并且有能力運用(yòng)對(duì)被投資方的(de)權力影(yǐng)響其回報金額。
第十三條  商業銀行未擁有被投資金融機構多(duō)數表決權或控制權，具有下(xià)列情況之一的(de)，應當納入并表資本監管指标計算(suàn)範圍：
（一）具有業務同質性的(de)多(duō)個(gè)金融機構，雖然單個(gè)金融機構資産規模占銀行集團整體資産規模的(de)比例較小，但該類金融機構總體風險足以對(duì)銀行集團的(de)财務狀況及風險水(shuǐ)平造成重大(dà)影(yǐng)響。（二）被投資金融機構所産生的(de)合規風險、聲譽風險造成的(de)危害和(hé)損失足以對(duì)銀行集團的(de)聲譽造成重大(dà)影(yǐng)響。
第十四條  符合本辦法第十二條、第十三條規定的(de)保險公司不納入并表範圍。
商業銀行計算(suàn)并表資本監管指标時(shí)，應按照(zhào)本辦法第三十八條、第三十九條的(de)規定扣除對(duì)保險公司的(de)資本投資。
商業銀行計算(suàn)未并表資本監管指标時(shí)，應按照(zhào)本辦法第十六條的(de)規定扣除對(duì)保險公司的(de)資本投資。
第十五條  商業銀行擁有被投資金融機構50％以上表決權或對(duì)被投資金融機構的(de)控制權，但被投資金融機構處于以下(xià)狀态之一的(de)，可(kě)不納入并表範圍：
（一）已關閉或已宣布破産。（二）因終止而進入清算(suàn)程序。（三）受所在國外彙管制及其它突發事件的(de)影(yǐng)響，資金調度受到限制的(de)境外被投資金融機構。
商業銀行應當從各級資本中對(duì)應扣除對(duì)有前款規定情形的(de)被投資金融機構的(de)資本投資。若被投資金融機構存在資本缺口，還(hái)應當扣除相應的(de)資本缺口。
第十六條  商業銀行計算(suàn)未并表資本監管指标，應當從各級資本中對(duì)應扣除其對(duì)符合本辦法第十二條和(hé)第十三條規定的(de)金融機構的(de)所有資本投資。若這(zhè)些金融機構存在資本缺口，還(hái)應當扣除相應的(de)資本缺口。
第十七條  商業銀行應當根據本辦法制定并表和(hé)未并表資本監管指标計算(suàn)内部制度。商業銀行調整并表和(hé)未并表資本監管指标計算(suàn)範圍的(de)，應說明(míng)理(lǐ)由，并及時(shí)報銀保監會或其派出機構備案。
第十八條 銀保監會及其派出機構有權根據商業銀行及其附屬機構股權結構變動、業務類别及風險狀況确定和(hé)調整其并表資本監管指标的(de)計算(suàn)範圍。

第二節 資本監管指标計算(suàn)公式

第十九條  商業銀行資本充足率的(de)計算(suàn)公式爲：
第二十條  商業銀行杠杆率的(de)計算(suàn)公式爲：
第二十一條  商業銀行總資本包括核心一級資本、其它一級資本和(hé)二級資本。商業銀行應當按照(zhào)本辦法第三章(zhāng)的(de)規定計算(suàn)各級資本和(hé)扣除項。
第二十二條  商業銀行風險加權資産包括信用(yòng)風險加權資産、市場(chǎng)風險加權資産和(hé)操作風險加權資産。商業銀行應當按照(zhào)本辦法第四章(zhāng)、第五章(zhāng)和(hé)第六章(zhāng)的(de)規定分(fēn)别計量信用(yòng)風險加權資産、市場(chǎng)風險加權資産和(hé)操作風險加權資産。
第二十三條  商業銀行調整後表内外資産餘額計算(suàn)公式爲：
調整後表内外資産餘額=調整後表内資産餘額（不包括表内衍生工具和(hé)證券融資交易）+衍生工具資産餘額+證券融資交易資産餘額+調整後表外項目餘額-一級資本扣減項
從調整後表内外資産餘額中扣除的(de)一級資本扣減項不包括商業銀行因自身信用(yòng)風險變化(huà)導緻其負債公允價值變化(huà)帶來(lái)的(de)未實現損益。
調整後表内外資産餘額按照(zhào)本辦法附件19列示的(de)方法計算(suàn)。
第二十四條  商業銀行在計算(suàn)調整後表内外資産餘額時(shí),除本辦法另有規定外，不考慮抵質押品、保證和(hé)信用(yòng)衍生工具等信用(yòng)風險緩釋因素。

第三節 資本監管要求

第二十五條  資本充足率監管要求包括最低資本要求、儲備資本和(hé)逆周期資本要求、系統重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。
第二十六條  商業銀行各級資本充足率不得(de)低于如下(xià)最低要求：
（一）核心一級資本充足率不得(de)低于5%。（二）一級資本充足率不得(de)低于6%。（三）資本充足率不得(de)低于8%。
第二十七條  商業銀行應當在最低資本要求的(de)基礎上計提儲備資本。儲備資本要求爲風險加權資産的(de)2.5%，由核心一級資本來(lái)滿足。
商業銀行應當在最低資本要求和(hé)儲備資本要求之上計提逆周期資本。逆周期資本的(de)計提與運用(yòng)規則由人(rén)民銀行會同銀保監會另行規定。
第二十八條  除本辦法第二十六條和(hé)第二十七條規定的(de)最低資本要求、儲備資本和(hé)逆周期資本要求外，系統重要性銀行還(hái)應當計提附加資本。
國内系統重要性銀行的(de)認定标準及其附加資本要求由人(rén)民銀行會同銀保監會另行規定。
若商業銀行同時(shí)被認定爲國内系統重要性銀行和(hé)全球系統重要性銀行，附加資本要求不疊加，采用(yòng)二者孰高(gāo)原則确定。
第二十九條  除本辦法第二十六條、第二十七條和(hé)第二十八條規定的(de)資本要求以外，銀保監會及其派出機構有權在第二支柱框架下(xià)提出更審慎的(de)資本要求，确保資本充分(fēn)覆蓋風險，包括：
（一）根據風險判斷，針對(duì)部分(fēn)資産組合提出的(de)特定資本要求。（二）根據監督檢查結果，針對(duì)單家銀行提出的(de)特定資本要求。
銀保監會及其派出機構有權确定特定資本要求應由核心一級資本、其他(tā)一級資本或二級資本來(lái)滿足。
第三十條  除上述資本充足率監管要求外，商業銀行的(de)杠杆率不得(de)低于4%。
系統重要性銀行應當同時(shí)滿足相關辦法規定的(de)附加杠杆率要求。
第三十一條  除上述資本充足率、杠杆率監管要求外，全球系統重要性銀行還(hái)應當滿足總損失吸收能力監管要求。
總損失吸收能力的(de)計算(suàn)規則和(hé)監管要求由人(rén)民銀行會同銀保監會另行規定。

第三章(zhāng) 資本定義

第一節 資本構成

第三十二條  商業銀行發行的(de)資本工具應符合本辦法附件1規定的(de)合格标準。
第三十三條  核心一級資本包括：
（一）實收資本或普通(tōng)股。（二）資本公積。（三）盈餘公積。（四）一般風險準備。（五）未分(fēn)配利潤。（六）累計其他(tā)綜合收益。（七）少數股東資本可(kě)計入部分(fēn)。
第三十四條  其它一級資本包括：
（一）其它一級資本工具及其溢價。（二）少數股東資本可(kě)計入部分(fēn)。
第三十五條  二級資本包括：
（一）二級資本工具及其溢價。（二）超額損失準備。1.商業銀行采用(yòng)權重法計量信用(yòng)風險加權資産的(de)，超額損失準備可(kě)計入二級資本，但不得(de)超過信用(yòng)風險加權資産的(de)1.25％。前款所稱超額損失準備是指商業銀行實際計提的(de)損失準備超過不良資産餘額的(de)部分(fēn)。2.商業銀行采用(yòng)内部評級法計量信用(yòng)風險加權資産的(de)，超額損失準備可(kě)計入二級資本，但不得(de)超過信用(yòng)風險加權資産的(de)0.6％。前款所稱超額損失準備是指商業銀行實際計提的(de)損失準備超過預期損失的(de)部分(fēn)。3.資産證券化(huà)風險暴露對(duì)應的(de)不良資産餘額、預期損失、計提的(de)損失準備不包含在上述範圍内。（三）少數股東資本可(kě)計入部分(fēn)。

第二節 資本扣除項

第三十六條  計算(suàn)資本充足率時(shí)，商業銀行應當從核心一級資本中全額扣除以下(xià)項目：
（一）商譽。（二）其它無形資産（土地使用(yòng)權除外）。（三）由經營虧損引起的(de)淨遞延稅資産。（四）損失準備缺口。1.商業銀行采用(yòng)權重法計量信用(yòng)風險加權資産的(de)，損失準備缺口是指商業銀行實際計提的(de)損失準備低于不良資産餘額的(de)部分(fēn)。2.商業銀行采用(yòng)内部評級法計量信用(yòng)風險加權資産的(de)，損失準備缺口是指商業銀行實際計提的(de)損失準備低于預期損失的(de)部分(fēn)。3.資産證券化(huà)風險暴露對(duì)應的(de)不良資産餘額、預期損失、計提的(de)損失準備不包含在上述範圍内。（五）資産證券化(huà)銷售利得(de)。（六）确定受益類的(de)養老金資産淨額。（七）直接或間接持有本銀行的(de)股票(piào)。（八）對(duì)資産負債表中未按公允價值計量的(de)項目進行套期形成的(de)現金流儲備，若爲正值，應予以扣除；若爲負值，應予以加回。（九）商業銀行自身信用(yòng)風險變化(huà)導緻其負債公允價值變化(huà)帶來(lái)的(de)未實現損益。（十）審慎估值調整。
第三十七條  商業銀行之間通(tōng)過協議(yì)相互持有的(de)各級資本工具，或銀保監會認定爲虛增資本的(de)各級資本投資，應從相應監管資本中對(duì)應扣除。
商業銀行之間通(tōng)過協議(yì)相互持有的(de)外部總損失吸收能力非資本債務工具，應從各自二級資本中全額扣除。
商業銀行直接或間接持有本銀行發行的(de)其他(tā)一級資本工具和(hé)二級資本工具，應從相應的(de)監管資本中對(duì)應扣除。
對(duì)應扣除是指從商業銀行自身相應層級資本中扣除。商業銀行某一級資本淨額小于應扣除數額的(de)，缺口部分(fēn)應從更高(gāo)一級的(de)資本淨額中扣除。
第三十八條  商業銀行對(duì)未并表金融機構的(de)小額資本投資，合計超出本銀行核心一級資本淨額10％的(de)部分(fēn)，應從各級監管資本中對(duì)應扣除。
小額資本投資是指商業銀行對(duì)金融機構各級資本投資（包括直接和(hé)間接投資）之和(hé)，占該被投資金融機構實收資本（普通(tōng)股加普通(tōng)股溢價）10％（不含）以下(xià)，且不納入資本監管并表範圍的(de)資本投資，其中滿足本辦法第十五條的(de)情形除外。
全球系統重要性銀行持有的(de)外部總損失吸收能力非資本債務工具的(de)扣除規則由人(rén)民銀行會同銀保監會另行規定。
第三十九條  商業銀行對(duì)未并表金融機構的(de)大(dà)額資本投資中，核心一級資本投資合計超出本行核心一級資本淨額10％的(de)部分(fēn)應從本銀行核心一級資本中扣除；其它一級資本投資和(hé)二級資本投資應從相應層級資本中全額扣除。
大(dà)額資本投資是指商業銀行對(duì)金融機構各級資本投資（包括直接和(hé)間接投資）占該被投資金融機構實收資本（普通(tōng)股加普通(tōng)股溢價）10％（含）以上，且不納入資本監管并表範圍的(de)資本投資，其中滿足本辦法第十五條的(de)情形除外。
商業銀行某一級資本淨額小于應扣除數額的(de)，缺口部分(fēn)應從更高(gāo)一級的(de)資本淨額中扣除。
全球系統重要性銀行持有的(de)外部總損失吸收能力非資本債務工具的(de)扣除規則由人(rén)民銀行會同銀保監會另行規定。
第四十條  除本辦法第三十七條第三款規定的(de)遞延稅資産外，其它依賴于本銀行未來(lái)盈利的(de)淨遞延稅資産，超出本行核心一級資本淨額10％的(de)部分(fēn)應從核心一級資本中扣除。
第四十一條  根據本辦法第三十九條、第四十條的(de)規定，未在非全球系統重要性銀行核心一級資本中扣除的(de)對(duì)金融機構的(de)大(dà)額資本投資和(hé)相應的(de)淨遞延稅資産，合計金額不得(de)超過本行核心一級資本淨額的(de)15％。
未在全球系統重要性銀行核心一級資本中扣除的(de)對(duì)金融機構的(de)大(dà)額投資和(hé)相應的(de)淨遞延稅資産，合計金額不得(de)超過本行核心一級資本淨額的(de)15％。

第三節 少數股東資本的(de)處理(lǐ)

第四十二條  商業銀行附屬公司适用(yòng)于資本監管的(de)，附屬公司直接發行且由第三方持有的(de)少數股東資本可(kě)以部分(fēn)計入監管資本。
第四十三條  附屬公司核心一級資本中少數股東資本用(yòng)于滿足核心一級資本最低要求和(hé)儲備資本要求的(de)部分(fēn)，可(kě)計入并表核心一級資本。
最低要求和(hé)儲備資本要求爲下(xià)面兩項中較小者：
（一）附屬公司核心一級資本最低要求加儲備資本要求。（二）母公司并表核心一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的(de)部分(fēn)。
第四十四條  附屬公司一級資本中少數股東資本用(yòng)于滿足一級資本最低要求和(hé)儲備資本要求的(de)部分(fēn)，扣除已計入并表核心一級資本的(de)部分(fēn)後，剩餘部分(fēn)可(kě)以計入并表其它一級資本。
最低要求和(hé)儲備資本要求爲下(xià)面兩項中較小者：
（一）附屬公司一級資本最低要求加儲備資本要求。（二）母公司并表一級資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的(de)部分(fēn)。
第四十五條  附屬公司總資本中少數股東資本用(yòng)于滿足總資本最低要求和(hé)儲備資本要求的(de)部分(fēn)，扣除已計入并表一級資本的(de)部分(fēn)後，剩餘部分(fēn)可(kě)以計入并表二級資本。
最低要求和(hé)儲備資本要求爲下(xià)面兩項中較小者：
（一）附屬公司總資本最低要求加儲備資本要求。（二）母公司并表總資本最低要求與儲備資本要求歸屬于附屬公司的(de)部分(fēn)。

第四節 特殊規定

第四十六條  商業銀行發行的(de)二級資本工具有确定到期日的(de)，該二級資本工具在距到期日前最後五年，可(kě)計入二級資本的(de)金額，應當按100％、80％、60％、40％、20％的(de)比例逐年減計。

第四章(zhāng) 信用(yòng)風險加權資産計量

第一節 一般規定

第四十七條  商業銀行可(kě)以采用(yòng)權重法或内部評級法計量信用(yòng)風險加權資産。商業銀行采用(yòng)内部評級法計量信用(yòng)風險加權資産的(de)，應當符合本辦法的(de)規定，并經銀保監會或其派出機構驗收合格。内部評級法未覆蓋的(de)風險暴露應采用(yòng)權重法計量信用(yòng)風險加權資産。
未經銀保監會或其派出機構認可(kě)，商業銀行不得(de)變更信用(yòng)風險加權資産計量方法。
第四十八條  商業銀行采用(yòng)權重法，應當按照(zhào)本辦法規定的(de)機構劃分(fēn)标準，實施差異化(huà)的(de)銀行賬簿信用(yòng)風險暴露分(fēn)類和(hé)信用(yòng)風險加權資産計量方案。
（一）第一檔商業銀行應當按照(zhào)本辦法附件2的(de)規定對(duì)銀行賬簿信用(yòng)風險暴露進行分(fēn)類，按照(zhào)本章(zhāng)第二節的(de)規定計量信用(yòng)風險加權資産。（二）第二檔商業銀行應當按照(zhào)本辦法第六十六條第五款、第六十七條第二款、第六十八條第二款、第六十九條第三款、第七十二條第三款、第七十三條第三款、第七十五條、第八十條第三款、第八十一條第三款的(de)規定，對(duì)商業銀行風險暴露、其他(tā)金融機構風險暴露、公司風險暴露、房(fáng)地産風險暴露、存在币種錯配情形的(de)個(gè)人(rén)風險暴露和(hé)向個(gè)人(rén)發放的(de)居住用(yòng)房(fáng)地産風險暴露、合格資産擔保債券風險暴露、已違約風險暴露進行劃分(fēn)和(hé)計量。
第四十九條  商業銀行采用(yòng)權重法，可(kě)以按照(zhào)本辦法附件3的(de)規定審慎考慮信用(yòng)風險緩釋工具的(de)風險抵補作用(yòng)。
第五十條  商業銀行申請采用(yòng)内部評級法計量信用(yòng)風險加權資産的(de)，提交申請時(shí)内部評級法資産覆蓋率應不低于50%，并持續提高(gāo)内部評級法資産覆蓋率，确保内部評級法覆蓋主要風險暴露。
前款所稱内部評級法資産覆蓋率按以下(xià)公式确定：
内部評級法資産覆蓋率=按内部評級法計量的(de)風險加權資産/（按内部評級法計量的(de)風險加權資産＋按權重法計量的(de)内部評級法未覆蓋信用(yòng)風險暴露的(de)風險加權資産）×100%
第五十一條  商業銀行采用(yòng)内部評級法，應當按照(zhào)本辦法附件4的(de)規定對(duì)銀行賬簿信用(yòng)風險暴露進行分(fēn)類，按照(zhào)本辦法附件5的(de)規定建立内部評級體系，按照(zhào)本辦法附件6的(de)規定計量信用(yòng)風險加權資産。
商業銀行采用(yòng)内部評級法，可(kě)以按照(zhào)本辦法附件7的(de)規定審慎考慮信用(yòng)風險緩釋工具的(de)風險抵補作用(yòng)。
商業銀行采用(yòng)内部評級法，可(kě)以按照(zhào)本辦法附件8的(de)規定采用(yòng)監管映射法計量專業貸款信用(yòng)風險加權資産。
第五十二條  商業銀行應當按照(zhào)本辦法附件9的(de)規定計量銀行賬簿和(hé)交易賬簿的(de)交易對(duì)手信用(yòng)風險加權資産，按照(zhào)本辦法附件10的(de)規定計量中央交易對(duì)手風險暴露的(de)信用(yòng)風險加權資産。
第五十三條  商業銀行應當按照(zhào)本辦法附件11的(de)規定計量銀行賬簿資産證券化(huà)風險暴露的(de)信用(yòng)風險加權資産。
第五十四條  商業銀行應當按照(zhào)本辦法附件12的(de)規定計量銀行賬簿資産管理(lǐ)産品的(de)信用(yòng)風險加權資産。

第二節 權重法

第五十五條  權重法下(xià)信用(yòng)風險加權資産爲銀行賬簿表内資産信用(yòng)風險加權資産與表外項目信用(yòng)風險加權資産之和(hé)。
第五十六條  商業銀行計量各類表内資産的(de)風險加權資産，應首先從資産賬面價值中扣除相應的(de)減值準備，然後乘以風險權重。
第五十七條  商業銀行計量各類表外項目的(de)風險加權資産，應将表外項目名義金額乘以信用(yòng)轉換系數得(de)到等值的(de)表内資産，再按表内資産的(de)處理(lǐ)方式計量風險加權資産。
第五十八條  現金及現金等價物(wù)的(de)風險權重爲0％。
第五十九條  商業銀行對(duì)境外主權和(hé)公共部門實體風險暴露的(de)風險權重，以所在國家或地區(qū)的(de)外部信用(yòng)評級結果爲基準。
（一）對(duì)其他(tā)國家或地區(qū)政府及其中央銀行風險暴露，該國家或地區(qū)的(de)評級爲AA-（含）以上的(de)，風險權重爲0%；AA-以下(xià)，A-（含）以上的(de)，風險權重爲20%；A-以下(xià)，BBB-（含）以上的(de)，風險權重爲50%；BBB-以下(xià)，B-（含）以上的(de)，風險權重爲100%；B-以下(xià)的(de)，風險權重爲150%；未評級的(de)，風險權重爲100%。（二）對(duì)境外公共部門實體風險暴露，注冊地所在國家或地區(qū)的(de)評級爲AA-（含）以上的(de)，風險權重爲20%；AA-以下(xià)，A-（含）以上的(de)，風險權重爲50%；A-以下(xià)，B-（含）以上的(de)，風險權重爲100%；B-以下(xià)的(de)，風險權重爲150%；未評級的(de)，風險權重爲100%。
第六十條  商業銀行對(duì)國際清算(suàn)銀行、國際貨币基金組織、歐洲中央銀行、歐盟、歐洲穩定機制和(hé)歐洲金融穩定機制風險暴露的(de)風險權重爲0%。
第六十一條  商業銀行對(duì)多(duō)邊開發銀行風險暴露的(de)風險權重。
（一）對(duì)經巴塞爾委員(yuán)會認定的(de)合格多(duō)邊開發銀行風險暴露的(de)風險權重爲0%。（二）對(duì)其他(tā)多(duō)邊開發銀行風險暴露的(de)風險權重，以其自身外部信用(yòng)評級結果爲基準。評級爲AA-（含）以上的(de)，風險權重爲20%；AA-以下(xià)，A-（含）以上的(de)，風險權重爲30%；A-以下(xià)，BBB-（含）以上的(de)，風險權重爲50%；BBB-以下(xià)，B-（含）以上的(de)，風險權重爲100%；B-以下(xià)的(de)，風險權重爲150%；未評級的(de)，風險權重爲50%。
第六十二條  商業銀行對(duì)我國中央政府和(hé)中國人(rén)民銀行風險暴露的(de)風險權重爲0%。
第六十三條  商業銀行對(duì)視同我國主權的(de)公共部門實體風險暴露的(de)風險權重。
（一）對(duì)我國中央政府投資的(de)金融資産管理(lǐ)公司爲收購(gòu)國有銀行不良貸款而定向發行的(de)債券的(de)風險權重爲0%。（二）對(duì)省級（直轄市、自治區(qū)）及計劃單列市人(rén)民政府風險暴露的(de)風險權重根據債券類型确定。一般債券風險權重爲10%，專項債券風險權重爲20%。（三）對(duì)除财政部和(hé)中國人(rén)民銀行外，其他(tā)收入主要源于中央财政的(de)公共部門風險暴露的(de)風險權重爲20%。（四）對(duì)其他(tā)經國務院批準可(kě)視同我國主權的(de)公共部門實體風險暴露的(de)風險權重另行規定。
商業銀行對(duì)前款所列視同我國主權的(de)公共部門實體投資的(de)工商企業的(de)風險暴露不适用(yòng)上述風險權重。
第六十四條  商業銀行對(duì)經銀保監會認定的(de)我國一般公共部門實體風險暴露的(de)風險權重爲50%。
商業銀行對(duì)我國一般公共部門實體投資的(de)工商企業的(de)風險暴露不适用(yòng)50%的(de)風險權重。
第六十五條  商業銀行對(duì)我國開發性金融機構和(hé)政策性銀行（不含次級債權）的(de)風險權重爲0%。
第六十六條  商業銀行對(duì)境内外其他(tā)商業銀行風險暴露（不含次級債權）的(de)風險權重，以本辦法附件2規定的(de)标準信用(yòng)風險評估結果爲基準。
（一）對(duì)A+級商業銀行風險暴露的(de)風險權重爲30%，A級商業銀行風險暴露的(de)風險權重爲40%，其中原始期限三個(gè)月(yuè)（含）以内，或因跨境貨物(wù)貿易而産生的(de)原始期限六個(gè)月(yuè)（含）以内風險暴露的(de)風險權重爲20%。（二）對(duì)B級商業銀行風險暴露的(de)風險權重爲75%，其中原始期限三個(gè)月(yuè)（含）以内，或因跨境貨物(wù)貿易而産生的(de)原始期限六個(gè)月(yuè)（含）以内風險暴露的(de)風險權重爲50%。（三）對(duì)C級商業銀行風險暴露的(de)風險權重爲150%。（四）商業銀行對(duì)境外其他(tā)商業銀行風險暴露（不含次級債權）的(de)風險權重，應不低于其注冊地所在國家或地區(qū)的(de)主權風險暴露對(duì)應的(de)風險權重，其中原始期限三個(gè)月(yuè)（含）以内，或因跨境貨物(wù)貿易而産生的(de)原始期限六個(gè)月(yuè)（含）以内風險暴露，不受上述底線約束。（五）第二檔商業銀行不對(duì)境内外其他(tā)商業銀行劃分(fēn)級别。對(duì)境内外其他(tā)商業銀行風險暴露的(de)風險權重爲40%，其中原始期限三個(gè)月(yuè)（含）以内，或因跨境貨物(wù)貿易而産生的(de)原始期限六個(gè)月(yuè)（含）以内風險暴露的(de)風險權重爲20%。
第六十七條  商業銀行對(duì)境内外其他(tā)金融機構風險暴露（不含次級債權）的(de)風險權重爲100%，其中符合本辦法附件2規定的(de)投資級其他(tā)金融機構風險暴露的(de)風險權重爲75%。
第二檔商業銀行不單獨劃分(fēn)投資級其他(tā)金融機構風險暴露，按照(zhào)一般其他(tā)金融機構風險暴露風險權重計量。
第六十八條  商業銀行對(duì)一般公司風險暴露的(de)風險權重爲100%，其中符合本辦法附件2規定的(de)投資級公司風險暴露的(de)風險權重爲75%，中小企業風險暴露的(de)風險權重爲85%，小微企業風險暴露的(de)風險權重爲75%。
第二檔商業銀行不單獨劃分(fēn)投資級公司風險暴露，按照(zhào)一般公司風險暴露風險權重計量。
第六十九條  商業銀行對(duì)專業貸款的(de)風險權重。
（一）對(duì)物(wù)品融資和(hé)商品融資的(de)風險權重爲100%。（二）對(duì)項目融資的(de)風險權重。1.對(duì)運營前階段項目融資的(de)風險權重爲130%。2.對(duì)運營階段項目融資的(de)風險權重爲100%。（三）第二檔商業銀行不單獨劃分(fēn)專業貸款，按照(zhào)一般公司風險暴露風險權重計量。
第七十條  商業銀行對(duì)個(gè)人(rén)風險暴露的(de)風險權重。
（一）對(duì)符合本辦法附件2規定的(de)監管零售個(gè)人(rén)風險暴露的(de)風險權重爲75%，其中符合标準的(de)合格交易者的(de)信用(yòng)卡個(gè)人(rén)循環風險暴露的(de)風險權重爲45%。（二）對(duì)其他(tā)個(gè)人(rén)風險暴露的(de)風險權重爲100%。
第七十一條  商業銀行對(duì)房(fáng)地産開發風險暴露的(de)風險權重爲150%，其中符合本辦法附件2第八部分(fēn)（三）規定的(de)審慎要求的(de)，風險權重爲100%。
第七十二條  商業銀行對(duì)居住用(yòng)房(fáng)地産風險暴露的(de)風險權重。
（一）對(duì)還(hái)款不實質性依賴于房(fáng)地産所産生的(de)現金流的(de)風險暴露的(de)風險權重。1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分(fēn)（五）規定的(de)審慎要求的(de)，貸款價值比爲60%（含）以下(xià)的(de)，風險權重爲40%；60%至80%（含）的(de)，風險權重爲45%；80%至90%（含）的(de)，風險權重爲70%；90%至100%（含）的(de)，風險權重爲75%；100%以上的(de)，按照(zhào)交易對(duì)手風險權重計量。2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分(fēn)（五）規定的(de)審慎要求的(de)，按照(zhào)交易對(duì)手風險權重計量。（二）對(duì)還(hái)款實質性依賴于房(fáng)地産所産生的(de)現金流的(de)風險暴露的(de)風險權重。1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分(fēn)（五）規定的(de)審慎要求的(de)，貸款價值比爲60%（含）以下(xià)的(de)，風險權重爲50%；60%至80%（含）的(de)，風險權重爲60%；80%至90%（含）的(de)，風險權重爲75%；90%以上的(de)，風險權重爲105%。2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分(fēn)（五）規定的(de)審慎要求的(de)，風險權重爲150%。（三）第二檔商業銀行不單獨劃分(fēn)居住用(yòng)房(fáng)地産風險暴露，按照(zhào)交易對(duì)手風險權重計量。其中，個(gè)人(rén)住房(fáng)抵押貸款的(de)風險權重爲50%。對(duì)已抵押房(fáng)産，商業銀行以再評估後的(de)淨值爲抵押追加貸款并用(yòng)于房(fáng)地産投資的(de)，追加部分(fēn)的(de)風險權重爲150%。
第七十三條  商業銀行對(duì)商用(yòng)房(fáng)地産風險暴露的(de)風險權重。
（一）對(duì)還(hái)款不實質性依賴于房(fáng)地産所産生的(de)現金流的(de)風險暴露的(de)風險權重。1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分(fēn)（五）規定的(de)審慎要求的(de)，貸款價值比爲60%（含）以下(xià)的(de)，風險權重爲65%；60%（不含）以上的(de)，按照(zhào)交易對(duì)手風險權重計量。2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分(fēn)（五）規定的(de)審慎要求的(de)，按照(zhào)交易對(duì)手風險權重計量。（二）對(duì)還(hái)款實質性依賴于房(fáng)地産所産生的(de)現金流的(de)風險暴露的(de)風險權重。1.對(duì)符合本辦法附件2第八部分(fēn)（五）規定的(de)審慎要求的(de)，貸款價值比爲60%（含）以下(xià)的(de)，風險權重爲75%；60%至80%（含）的(de)，風險權重爲90%與交易對(duì)手風險權重中的(de)較大(dà)值；80%以上的(de)，風險權重爲110%。2.對(duì)不符合本辦法附件2第八部分(fēn)（五）規定的(de)審慎要求的(de)，風險權重爲150%。（三）第二檔商業銀行不單獨劃分(fēn)商用(yòng)房(fáng)地産風險暴露，按照(zhào)交易對(duì)手風險權重計量。對(duì)已抵押房(fáng)産，商業銀行以再評估後的(de)淨值爲抵押追加貸款并用(yòng)于房(fáng)地産投資的(de)，追加部分(fēn)的(de)風險權重爲150%。
第七十四條  商業銀行自用(yòng)不動産的(de)風險權重爲100%，商業銀行非自用(yòng)不動産的(de)風險權重爲400%。
商業銀行因行使抵押權等方式而持有的(de)非自用(yòng)不動産在法律規定處分(fēn)期限内的(de)風險權重爲100%。
第七十五條  商業銀行對(duì)下(xià)列存在币種錯配情形的(de)風險暴露的(de)風險權重爲150%：
（一）個(gè)人(rén)風險暴露。（二）向個(gè)人(rén)發放的(de)居住用(yòng)房(fáng)地産風險暴露。
第二檔商業銀行不單獨劃分(fēn)存在币種錯配情形的(de)個(gè)人(rén)風險暴露和(hé)向個(gè)人(rén)發放的(de)居住用(yòng)房(fáng)地産風險暴露，按照(zhào)交易對(duì)手風險權重計量。
銀保監會有權根據風險狀況調整商業銀行存在币種錯配情形且未對(duì)沖的(de)公司風險暴露的(de)風險權重。
币種錯配是指風險暴露與債務人(rén)收入币種不同。
第七十六條  租賃業務的(de)租賃資産餘值的(de)風險權重爲100%。
第七十七條  商業銀行對(duì)工商企業股權投資的(de)風險權重。
（一）被動持有的(de)對(duì)工商企業股權投資在法律規定處分(fēn)期限内的(de)風險權重爲400%。（二）因政策性原因并經國務院特别批準的(de)對(duì)工商企業股權投資的(de)風險權重爲400%。（三）參與市場(chǎng)化(huà)債轉股持有的(de)工商企業股權投資的(de)風險權重爲400%,其中，對(duì)上市公司股權投資的(de)風險權重爲250%。（四）對(duì)獲得(de)國家重大(dà)補貼，并受到政府監督的(de)股權投資的(de)風險權重爲400%，但執行該風險權重的(de)股權投資合計金額不得(de)超過本行資本淨額的(de)10%；其中，對(duì)中央财政持股30%以上的(de)股權投資的(de)風險權重爲250％。（五）對(duì)工商企業其它股權投資的(de)風險權重爲1250%。
第七十八條  商業銀行對(duì)次級債權和(hé)全球系統重要性銀行發行的(de)外部總損失吸收能力非資本債務工具（未扣除部分(fēn)）的(de)風險權重爲150%。
商業銀行對(duì)除全球系統重要性銀行以外的(de)其他(tā)國内系統重要性銀行發行的(de)外部總損失吸收能力非資本債務工具（未扣除部分(fēn)）的(de)風險權重由人(rén)民銀行會同銀保監會另行規定。
第七十九條  下(xià)列資産适用(yòng)250%風險權重：
（一）對(duì)金融機構的(de)股權投資（未扣除部分(fēn)）。（二）依賴于銀行未來(lái)盈利的(de)淨遞延稅資産（未扣除部分(fēn)）。第八十條 商業銀行對(duì)合格資産擔保債券風險暴露的(de)風險權重。（一）債券自身具有外部信用(yòng)評級的(de)，以債券自身的(de)外部信用(yòng)評級結果爲基準。債券評級爲AA-（含）以上的(de)，風險權重爲10%；AA-以下(xià)，BBB-（含）以上的(de)，風險權重爲20%；BBB-以下(xià)，B-（含）以上的(de)，風險權重爲50%；B-以下(xià)的(de)，風險權重爲100%。（二）債券自身不具有外部信用(yòng)評級的(de)，以債券發行銀行的(de)标準信用(yòng)風險評估結果爲基準。債券發行銀行爲A+級的(de)，風險權重爲15%；A級的(de)，風險權重爲20%；B級的(de)，風險權重爲35%；C級的(de)，風險權重爲100%。（三）第二檔商業銀行不單獨劃分(fēn)合格資産擔保債券風險暴露，按照(zhào)交易對(duì)手風險權重計量。
第八十一條  商業銀行對(duì)已違約風險暴露的(de)風險權重。
（一）以居住用(yòng)房(fáng)爲抵押、還(hái)款不實質性依賴于房(fáng)地産所産生的(de)現金流的(de)已違約風險暴露，風險權重爲100%。（二）對(duì)其他(tā)已違約風險暴露，減值準備低于資産賬面價值的(de)20%的(de)，風險權重爲150%；減值準備不低于資産賬面價值的(de)20%的(de)，風險權重爲100%。（三）第二檔商業銀行不單獨劃分(fēn)已違約風險暴露，按照(zhào)交易對(duì)手風險權重計量。
第八十二條  商業銀行其他(tā)資産的(de)風險權重爲100%。
銀保監會有權根據實際風險水(shuǐ)平對(duì)其中部分(fēn)資産的(de)風險權重進行調整。
第八十三條  商業銀行各類表外項目的(de)信用(yòng)轉換系數。
（一）等同于貸款的(de)授信業務的(de)信用(yòng)轉換系數爲100%。（二）貸款承諾的(de)信用(yòng)轉換系數爲40%，其中可(kě)随時(shí)無條件撤銷的(de)貸款承諾的(de)信用(yòng)轉換系數爲10%。可(kě)随時(shí)無條件撤銷的(de)貸款承諾是指商業銀行在協議(yì)中列明(míng)，無需事先通(tōng)知、有權随時(shí)撤銷，或由于借款人(rén)的(de)信用(yòng)狀況惡化(huà)，可(kě)以有效自動撤銷，而且撤銷不會引起糾紛、訴訟或給商業銀行帶來(lái)成本的(de)貸款承諾。商業銀行必須證明(míng)其能夠積極監控借款人(rén)的(de)财務狀況，并且其内控系統足以保證在借款人(rén)信用(yòng)狀況惡化(huà)時(shí)能夠取消貸款承諾。（三）未使用(yòng)的(de)個(gè)人(rén)循環貸款授信額度、信用(yòng)卡授信額度的(de)信用(yòng)轉換系數爲40%，但符合以下(xià)條件的(de)未使用(yòng)的(de)個(gè)人(rén)循環信用(yòng)貸款授信額度、信用(yòng)卡授信額度的(de)信用(yòng)轉換系數爲20%。1.授信對(duì)象爲自然人(rén)，授信方式爲無擔保循環授信。2.對(duì)同一授信對(duì)象的(de)授信額度不超過100萬元人(rén)民币。3.商業銀行應至少每年一次評估授信對(duì)象的(de)信用(yòng)程度，按季監控授信額度的(de)使用(yòng)情況；若授信對(duì)象信用(yòng)狀況惡化(huà)，商業銀行有權降低甚至取消授信額度。（四）票(piào)據發行便利和(hé)循環認購(gòu)便利的(de)信用(yòng)轉換系數爲50%。（五）銀行借出的(de)證券或用(yòng)作抵押物(wù)的(de)證券，包括回購(gòu)交易中的(de)證券借貸，信用(yòng)轉換系數爲100%。（六）與貿易直接相關的(de)短期或有項目，信用(yòng)轉換系數爲20%，但國内信用(yòng)證的(de)信用(yòng)轉換系數爲100%。（七）與交易直接相關的(de)或有項目，信用(yòng)轉換系數爲50%。（八）信用(yòng)風險仍在銀行的(de)資産銷售與購(gòu)買協議(yì)，信用(yòng)轉換系數爲100%。（九）遠(yuǎn)期資産購(gòu)買、遠(yuǎn)期定期存款、部分(fēn)交款的(de)股票(piào)及證券，信用(yòng)轉換系數爲100%。（十）其他(tā)表外項目的(de)信用(yòng)轉換系數均爲100%。
第八十四條  商業銀行應當按照(zhào)本辦法附件3的(de)規定對(duì)因證券、商品、外彙清算(suàn)形成的(de)風險暴露計量信用(yòng)風險加權資産。
第八十五條  商業銀行采用(yòng)權重法計量信用(yòng)風險加權資産時(shí)，可(kě)按照(zhào)本辦法附件3的(de)規定考慮合格質物(wù)、合格保證或合格信用(yòng)衍生工具的(de)風險緩釋作用(yòng)。  
（一）合格質物(wù)質押的(de)風險暴露（含證券融資類交易形成的(de)風險暴露），取得(de)與質物(wù)相同的(de)風險權重，或取得(de)對(duì)質物(wù)發行人(rén)或承兌人(rén)直接風險暴露的(de)風險權重。部分(fēn)質押的(de)風險暴露（含證券融資類交易形成的(de)風險暴露），受質物(wù)保護的(de)部分(fēn)獲得(de)相應的(de)較低風險權重。（二）合格保證主體提供全額保證的(de)風險暴露，取得(de)對(duì)保證人(rén)直接風險暴露的(de)風險權重。部分(fēn)保證的(de)風險暴露，被保證部分(fēn)獲得(de)相應的(de)較低風險權重。（三）合格信用(yòng)衍生工具提供信用(yòng)保護的(de)風險暴露，取得(de)對(duì)信用(yòng)保護提供方直接風險暴露的(de)風險權重。部分(fēn)受信用(yòng)保護的(de)風險暴露，被保護部分(fēn)獲得(de)相應的(de)較低風險權重。
第八十六條 合格質物(wù)、合格保證的(de)剩餘擔保期限短于風險暴露剩餘期限的(de)，不具備風險緩釋作用(yòng)。合格信用(yòng)衍生工具的(de)剩餘期限短于風險暴露剩餘期限時(shí)，商業銀行應按照(zhào)本辦法附件3的(de)規定對(duì)合格信用(yòng)衍生工具與風險暴露之間的(de)期限錯配進行調整。
第八十七條  商業銀行應按照(zhào)本辦法附件3的(de)規定對(duì)合格信用(yòng)風險緩釋工具與風險暴露之間的(de)币種錯配進行調整。合格質物(wù)與風險暴露之間的(de)币種錯配無需調整。
第八十八條 合格質物(wù)質押的(de)風險暴露的(de)風險權重底線爲20%，滿足本辦法附件3規定特定條件的(de)風險暴露可(kě)豁免風險權重底線要求。
第三節 内部評級法
第八十九條  商業銀行應對(duì)銀行賬簿信用(yòng)風險暴露進行分(fēn)類，并至少分(fēn)爲以下(xià)六類：
（一）主權風險暴露。（二）金融機構風險暴露。（三）公司風險暴露，包括中小企業風險暴露、專業貸款和(hé)一般公司風險暴露。（四）零售風險暴露，包括個(gè)人(rén)住房(fáng)抵押貸款、合格循環零售風險暴露和(hé)其他(tā)零售風險暴露。合格循環零售風險暴露包括交易者循環零售風險暴露和(hé)一般循環零售風險暴露。（五）股權風險暴露。（六）其他(tā)風險暴露，包括購(gòu)入應收賬款及資産證券化(huà)風險暴露。
主權風險暴露、金融機構風險暴露和(hé)公司風險暴露統稱爲非零售風險暴露。
第九十條  商業銀行對(duì)股權風險暴露不得(de)采用(yòng)内部評級法計量信用(yòng)風險加權資産，對(duì)以下(xià)風險暴露不得(de)采用(yòng)高(gāo)級内部評級法計量信用(yòng)風險加權資産：
（一）金融機構風險暴露。（二）企業年營業收入（近三年營業收入的(de)算(suàn)術平均值）超過30億元人(rén)民币或符合以下(xià)情形之一的(de)一般公司風險暴露：1.此類企業或其全資子公司直接控股超過50%的(de)企業。 2.兩個(gè)以上此類企業或其全資子公司直接控股超過50%的(de)企業。3.與此類企業或其全資子公司的(de)法定代表人(rén)爲同一自然人(rén)的(de)企業。
第九十一條  商業銀行應分(fēn)别計量未違約和(hé)已違約風險暴露的(de)風險加權資産：
（一）未違約非零售風險暴露的(de)風險加權資産計量基于單筆信用(yòng)風險暴露的(de)違約概率、違約損失率、違約風險暴露、相關性和(hé)有效期限。未違約零售風險暴露的(de)風險加權資産計量基于單個(gè)資産池風險暴露的(de)違約概率、違約損失率、違約風險暴露和(hé)相關性。（二）已違約風險暴露的(de)風險加權資産計量基于違約損失率、預期損失率和(hé)違約風險暴露。
第九十二條  商業銀行應當按照(zhào)以下(xià)方法确定違約概率：
（一）主權風險暴露的(de)違約概率爲商業銀行内部估計的(de)1年期違約概率。（二）公司和(hé)金融機構風險暴露的(de)違約概率爲商業銀行内部估計的(de)1年期違約概率與0.05％中的(de)較大(dà)值。由主權提供合格保證擔保覆蓋的(de)風險暴露部分(fēn)，違約概率可(kě)不受0.05%底線約束。（三）零售風險暴露的(de)違約概率爲商業銀行内部估計的(de)1年期違約概率與0.05％中的(de)較大(dà)值，其中一般循環零售風險暴露的(de)違約概率爲商業銀行内部估計的(de)1年期違約概率與0.1％中的(de)較大(dà)值。（四）對(duì)于提供合格保證或信用(yòng)衍生工具的(de)風險暴露，商業銀行可(kě)以使用(yòng)保證人(rén)或信用(yòng)保護提供方的(de)違約概率替代債務人(rén)的(de)違約概率。
第九十三條  商業銀行應當按照(zhào)以下(xià)方法确定違約損失率：
（一）商業銀行采用(yòng)初級内部評級法，主權和(hé)金融機構風險暴露中沒有合格抵質押品的(de)高(gāo)級債權和(hé)次級債權的(de)違約損失率分(fēn)别爲45％和(hé)75％，公司風險暴露中沒有合格抵質押品的(de)高(gāo)級債權和(hé)次級債權的(de)違約損失率分(fēn)别爲40％和(hé)75％。對(duì)于提供合格抵質押品的(de)高(gāo)級債權和(hé)從屬于淨額結算(suàn)主協議(yì)的(de)回購(gòu)交易，商業銀行可(kě)以根據風險緩釋效應調整違約損失率。（二）商業銀行采用(yòng)高(gāo)級内部評級法，應使用(yòng)内部估計的(de)單筆非零售風險暴露的(de)違約損失率。1.對(duì)于沒有合格抵質押品的(de)公司風險暴露，違約損失率爲商業銀行内部估計的(de)違約損失率與25％中的(de)較大(dà)值。2.對(duì)于提供合格抵質押品的(de)公司風險暴露，采用(yòng)金融質押品質押的(de)，違約損失率爲商業銀行内部估計的(de)違約損失率；采用(yòng)應收賬款質押、商用(yòng)房(fáng)地産和(hé)居住用(yòng)房(fáng)地産抵押的(de)，違約損失率爲商業銀行内部估計的(de)違約損失率與10％中的(de)較大(dà)值；采用(yòng)其他(tā)抵質押品擔保的(de)，違約損失率爲商業銀行内部估計的(de)違約損失率與15％中的(de)較大(dà)值。由主權提供合格保證擔保覆蓋的(de)風險暴露部分(fēn)，違約損失率可(kě)不受上述底線約束。（三）商業銀行應使用(yòng)内部估計的(de)零售資産池的(de)違約損失率。1.個(gè)人(rén)住房(fáng)抵押貸款的(de)違約損失率爲商業銀行内部估計的(de)違約損失率與10％中的(de)較大(dà)值。2.合格循環零售風險暴露的(de)違約損失率爲商業銀行内部估計的(de)違約損失率與50％中的(de)較大(dà)值。3.對(duì)于沒有合格抵質押品的(de)其他(tā)零售風險暴露，違約損失率爲商業銀行内部估計的(de)違約損失率與30％中的(de)較大(dà)值。對(duì)于提供合格抵質押品的(de)其他(tā)零售風險暴露，采用(yòng)金融質押品質押的(de)，違約損失率爲商業銀行内部估計的(de)違約損失率；采用(yòng)應收賬款質押、商用(yòng)房(fáng)地産和(hé)居住用(yòng)房(fáng)地産抵押的(de)，違約損失率爲商業銀行内部估計的(de)違約損失率與10％中的(de)較大(dà)值；采用(yòng)其他(tā)抵質押品擔保的(de)，違約損失率爲商業銀行内部估計的(de)違約損失率與15％中的(de)較大(dà)值。
第九十四條  商業銀行應當按照(zhào)以下(xià)方法确定違約風險暴露：
違約風險暴露應不考慮減值準備的(de)影(yǐng)響。表内資産的(de)違約風險暴露應不小于以下(xià)兩項之和(hé)：（1）違約風險暴露被完全核銷後，銀行監管資本下(xià)降的(de)數量；（2）各項減值準備的(de)數量。
如果商業銀行估計的(de)違約風險暴露超過以上兩項之和(hé)，超過部分(fēn)可(kě)視爲折扣。風險加權資産的(de)計量不受該折扣的(de)影(yǐng)響，但比較預期損失和(hé)損失準備時(shí)，可(kě)将該折扣計入損失準備。
（一）商業銀行采用(yòng)初級内部評級法，應當按風險暴露名義金額計量表内資産的(de)違約風險暴露，但可(kě)以考慮合格淨額結算(suàn)的(de)風險緩釋效應。（二）商業銀行采用(yòng)初級内部評級法，各類表外項目的(de)信用(yòng)轉換系數按照(zhào)本辦法第八十三條的(de)規定。（三）商業銀行采用(yòng)高(gāo)級内部評級法，應當使用(yòng)内部估計的(de)非零售違約風險暴露。對(duì)于按照(zhào)本辦法第八十三條規定信用(yòng)轉換系數爲100%的(de)表外項目，應使用(yòng)100%的(de)信用(yòng)轉換系數估計違約風險暴露。公司風險暴露的(de)違約風險暴露爲商業銀行内部估計的(de)違約風險暴露與以下(xià)兩項之和(hé)中的(de)較大(dà)值：（1）表内資産風險暴露；（2）按照(zhào)本辦法第八十三條規定的(de)信用(yòng)轉換系數計算(suàn)的(de)表外項目風險暴露的(de)50%。由主權提供合格保證擔保覆蓋的(de)風險暴露部分(fēn)，違約風險暴露可(kě)不受上述底線約束。（四）商業銀行應當使用(yòng)内部估計的(de)零售違約風險暴露。對(duì)于表外零售風險暴露，商業銀行應按照(zhào)内部估計的(de)信用(yòng)轉換系數計量違約風險暴露。對(duì)于包含外彙和(hé)利率承諾的(de)表外項目，應按照(zhào)本辦法第八十三條規定的(de)信用(yòng)轉換系數計量違約風險暴露。對(duì)于按照(zhào)本辦法第八十三條規定信用(yòng)轉換系數爲100%的(de)表外項目，應使用(yòng)100%的(de)信用(yòng)轉換系數估計違約風險暴露。
第九十五條  商業銀行應當按照(zhào)以下(xià)方法确定有效期限：
（一）商業銀行采用(yòng)初級内部評級法，非零售風險暴露的(de)有效期限爲2.5年。回購(gòu)類交易的(de)有效期限爲0.5年。（二）商業銀行采用(yòng)高(gāo)級内部評級法，有效期限爲内部估計的(de)有效期限與1年中的(de)較大(dà)值，但最大(dà)不超過5年。中小企業風險暴露的(de)有效期限可(kě)以采用(yòng)2.5年。（三）對(duì)于下(xià)列短期風險暴露，有效期限爲内部估計的(de)有效期限與1天中的(de)較大(dà)值：1．原始期限1年以内全額抵押的(de)場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易和(hé)證券借貸交易。交易文件中必須包括按日重新估值并調整保證金，且在交易對(duì)手違約或未能補足保證金時(shí)可(kě)以及時(shí)平倉或處置抵押品的(de)條款。2.原始期限1年以内自我清償性的(de)貿易融資，包括開立的(de)和(hé)保兌的(de)信用(yòng)證。3.原始期限3個(gè)月(yuè)以内的(de)其他(tā)短期風險暴露，包括：場(chǎng)外衍生品交易、保證金貸款、回購(gòu)交易、證券借貸，短期貸款和(hé)存款，證券和(hé)外彙清算(suàn)而産生的(de)風險暴露，以電彙方式進行現金清算(suàn)産生的(de)風險暴露等。
第五章(zhāng) 市場(chǎng)風險加權資産計量
第一節 一般規定
第九十六條  本辦法所稱市場(chǎng)風險是指因市場(chǎng)價格（利率、彙率、股票(piào)價格和(hé)商品價格）的(de)不利變動而使商業銀行表内和(hé)表外業務發生損失的(de)風險。
第九十七條  市場(chǎng)風險資本計量應覆蓋商業銀行交易賬簿中的(de)違約風險、一般利率風險、信用(yòng)利差風險、股票(piào)風險，以及全賬簿彙率風險和(hé)商品風險。
商業銀行可(kě)不對(duì)結構性外彙頭寸、資本扣除項對(duì)應的(de)外彙頭寸計算(suàn)彙率風險資本要求。
從商業銀行監管資本中扣除或按1250%風險權重計算(suàn)的(de)資本工具，不納入市場(chǎng)風險資本計量範圍。
在特定情況下(xià)，銀保監會有權要求商業銀行采用(yòng)審慎的(de)方式加總計算(suàn)并表口徑的(de)市場(chǎng)風險資本要求，即不考慮各法人(rén)機構之間風險頭寸的(de)抵消和(hé)淨額結算(suàn)。
第九十八條  本辦法所稱交易賬簿包括爲交易目的(de)或對(duì)沖交易賬簿其它項目的(de)風險而持有的(de)金融工具、外彙和(hé)商品頭寸及經銀保監會認定的(de)其他(tā)金融工具。除交易賬簿工具外，其他(tā)工具應劃入銀行賬簿。
前款所稱以交易目的(de)持有的(de)頭寸是指短期内有目的(de)地持有以便出售，或從實際或預期的(de)短期價格波動中獲利，或鎖定套利的(de)頭寸，包括自營業務、做(zuò)市業務、爲滿足客戶需求提供的(de)對(duì)客交易及對(duì)沖前述交易相關風險而持有的(de)頭寸。
第九十九條  商業銀行應當按照(zhào)本辦法附件13的(de)規定劃分(fēn)交易賬簿和(hé)銀行賬簿。
第一百條  銀保監會有權要求商業銀行提供賬簿劃分(fēn)的(de)依據，對(duì)劃分(fēn)依據不合理(lǐ)的(de)銀行，有權要求其作出調整。
第一百零一條  商業銀行從銀行賬簿到交易賬簿的(de)内部風險轉移，應滿足本辦法附件13的(de)要求。
第一百零二條  商業銀行可(kě)以采用(yòng)标準法、内部模型法或簡化(huà)标準法計量市場(chǎng)風險資本要求。未經銀保監會認可(kě)，商業銀行不得(de)變更市場(chǎng)風險資本計量方法。
第一百零三條  商業銀行應以交易台爲單位申請使用(yòng)内部模型法計量市場(chǎng)風險資本要求。
交易台是指在清晰的(de)風險管理(lǐ)框架中執行明(míng)确交易策略的(de)一組交易員(yuán)或會計賬目。交易台由商業銀行設定。
第一百零四條  商業銀行采用(yòng)内部模型法，内部模型法覆蓋率應不低于10%。商業銀行應按季度評估内部模型法覆蓋率，若不滿足标準，應采用(yòng)标準法計算(suàn)資本要求。
前款所稱内部模型法覆蓋率按以下(xià)公式确定：
内部模型法覆蓋率=按内部模型法計量的(de)資本要求/（按内部模型法計量的(de)資本要求＋按标準法計量的(de)資本要求）×100%
第一百零五條  商業銀行市場(chǎng)風險加權資産爲市場(chǎng)風險資本要求的(de)12.5倍，即市場(chǎng)風險加權資産=市場(chǎng)風險資本要求×12.5。
第二節 标準法
第一百零六條  商業銀行采用(yòng)标準法，應當按照(zhào)本辦法附件14的(de)規定分(fēn)别計量基于敏感度方法的(de)資本要求、違約風險資本要求和(hé)剩餘風險附加資本要求。
第一百零七條  基于敏感度方法的(de)資本要求爲得(de)爾塔、維伽和(hé)曲度三項風險資本要求之和(hé)。風險類别包括一般利率風險、非證券化(huà)信用(yòng)利差風險、非相關性交易組合證券化(huà)信用(yòng)利差風險、相關性交易組合證券化(huà)信用(yòng)利差風險、股票(piào)風險、商品風險、彙率風險。
第一百零八條  違約風險資本要求的(de)風險類别包括非證券化(huà)違約風險、非相關性交易組合證券化(huà)違約風險、相關性交易組合證券化(huà)違約風險。
第一百零九條  标的(de)爲奇異性資産的(de)金融工具和(hé)承擔其他(tā)剩餘風險的(de)金融工具應計量剩餘風險附加資本要求。
第三節 内部模型法
第一百一十條  商業銀行采用(yòng)内部模型法，應當符合本辦法附件15的(de)規定，并經銀保監會或其派出機構驗收合格。商業銀行采用(yòng)内部模型法的(de)，應同時(shí)按标準法計算(suàn)和(hé)報送所有交易台的(de)資本要求。
第一百一十一條  商業銀行采用(yòng)内部模型法，其市場(chǎng)風險總資本要求(ACRtotal)爲：
ACRtotal=Min(IMA_G,A+Cu+資本附加，SA_{all desk})+Max(0, IMA_G,A-SA_G,A)
其中：（一）IMA_G,A爲經驗收合格使用(yòng)内部模型法計量的(de)交易台資本要求。（二）Cu爲未經驗收合格使用(yòng)内部模型法或不符合内部模型法使用(yòng)條件的(de)交易台按标準法計算(suàn)的(de)資本要求。（三）資本附加爲根據損益歸因測試結果相應增加的(de)資本要求。（四）SA_{all desk}爲所有交易台按标準法計算(suàn)的(de)資本要求，SA_G,A爲經驗收合格使用(yòng)内部模型法且符合内部模型法使用(yòng)條件的(de)交易台按标準法計算(suàn)的(de)資本要求。
具體計算(suàn)要求見本辦法附件15。
第一百一十二條  商業銀行應使用(yòng)單獨的(de)内部模型計量違約風險資本要求，内部模型未達到合格标準或未覆蓋違約風險的(de)，應當按标準法計量違約風險資本要求。
第四節 簡化(huà)标準法
第一百一十三條  商業銀行采用(yòng)簡化(huà)标準法應符合本辦法附件16的(de)要求。商業銀行應當按照(zhào)本辦法附件16的(de)規定分(fēn)别計量利率風險、彙率風險、商品風險和(hé)股票(piào)風險的(de)資本要求，并單獨計量以各類風險爲基礎的(de)期權風險的(de)資本要求。
第一百一十四條  簡化(huà)标準法市場(chǎng)風險資本要求爲利率風險、彙率風險、商品風險、股票(piào)風險和(hé)以各類風險爲基礎的(de)期權風險的(de)資本要求經相應的(de)調整後加總，公式如下(xià)：
資本要求=利率風險資本要求（含利率類期權資本要求）×1.3+彙率風險資本要求（含彙率類期權資本要求）×1.2+商品風險資本要求（含商品類期權資本要求）×1.9+股票(piào)風險資本要求（含股票(piào)類期權資本要求）×3.5
利率風險資本要求和(hé)股票(piào)風險資本要求爲一般市場(chǎng)風險資本要求和(hé)特定風險資本要求之和(hé)。期權風險資本要求納入其标的(de)對(duì)應風險類别進行資本要求彙總。
第六章(zhāng) 操作風險加權資産計量
第一節 一般規定
第一百一十五條  本辦法所稱操作風險是指由不完善或有問題的(de)内部程序、員(yuán)工和(hé)信息科技系統，以及外部事件所造成損失的(de)風險，包括法律風險，但不包括戰略風險和(hé)聲譽風險。
第一百一十六條  商業銀行可(kě)采用(yòng)基本指标法或标準法計量操作風險資本要求。
第一檔商業銀行應采用(yòng)标準法計量操作風險資本要求，并符合本辦法附件18的(de)規定。
第二檔商業銀行應采用(yòng)基本指标法計量操作風險資本要求。
第一百一十七條  商業銀行操作風險加權資産爲操作風險資本要求的(de)12.5倍，即操作風險加權資産=操作風險資本要求×12.5。
第二節 标準法
第一百一十八條  商業銀行采用(yòng)标準法，應當按照(zhào)以下(xià)公式計量操作風險資本要求：
K_TSA=BIC×ILM
其中：（一）K_TSA爲按标準法計量的(de)操作風險資本要求。（二）BIC爲業務指标部分(fēn)。（三）ILM爲内部損失乘數。
第一百一十九條  業務指标部分(fēn)（BIC）等于商業銀行的(de)業務指标（BI）乘以對(duì)應的(de)邊際資本系數α_i，即BIC=BI×α_i。
第一百二十條  業務指标（BI）爲利息、租賃和(hé)分(fēn)紅部分(fēn)（ILDC）,服務部分(fēn)（SC），金融部分(fēn)（FC）之和(hé)，即BI=ILDC+SC+FC。其中：
每個(gè)項目上方的(de)橫線表示近三年的(de)算(suàn)術平均值，各部分(fēn)的(de)具體項目定義見本辦法附件18。
第一百二十一條  商業銀行采用(yòng)标準法，應當根據業務指标（BI）規模适用(yòng)累進邊際資本系數，業務指标80億元（含）以下(xià)的(de)部分(fēn)，邊際資本系數爲12%；80億元以上，2400億元（含）以下(xià)的(de)部分(fēn)，邊際資本系數爲15%；2400億元以上的(de)部分(fēn)，邊際資本系數爲18%。
第一百二十二條  内部損失乘數（ILM）是基于操作風險平均曆史損失數據與業務指标部分(fēn)的(de)調整因子，計算(suàn)公式爲：
其中：損失部分(fēn)（LC）爲過去十年操作風險損失算(suàn)術平均值的(de)15倍，損失數據識别、收集和(hé)處理(lǐ)的(de)标準見本辦法附件18。
第一百二十三條  商業銀行采用(yòng)标準法，經銀保監會或其派出機構驗收合格後，可(kě)采用(yòng)自身損失數據自行計算(suàn)内部損失乘數；未經銀保監會或其派出機構驗收合格的(de)，應采用(yòng)本辦法附件18中監管給定的(de)内部損失乘數。
第三節 基本指标法
第一百二十四條  商業銀行采用(yòng)基本指标法，應當以總收入爲基礎計量操作風險資本要求。商業銀行應當按照(zhào)本辦法附件18的(de)規定确認總收入。
總收入爲淨利息收入與淨非利息收入之和(hé)。
第一百二十五條  商業銀行采用(yòng)基本指标法，應當按照(zhào)以下(xià)公式計量操作風險資本要求：
其中：（一）K_BLA爲按基本指标法計量的(de)操作風險資本要求。（二）GI爲過去三年中每年正的(de)總收入。（三）n爲過去三年中總收入爲正的(de)年數。（四）α爲15%。
第七章(zhāng) 商業銀行内部資本充足評估程序
第一節 一般規定
第一百二十六條  商業銀行應當按照(zhào)銀保監會關于全面風險管理(lǐ)的(de)相關監管要求和(hé)本辦法的(de)規定，建立完善的(de)風險管理(lǐ)框架和(hé)穩健的(de)内部資本充足評估程序，明(míng)确風險治理(lǐ)結構，審慎評估各類風險、資本充足水(shuǐ)平和(hé)資本質量，制定資本規劃和(hé)資本管理(lǐ)計劃，确保銀行資本能夠充分(fēn)抵禦其所面臨的(de)風險，滿足業務發展的(de)需要。
第一百二十七條  商業銀行内部資本充足評估程序應實現以下(xià)目标：（一）确保主要風險得(de)到識别、計量或評估、監測和(hé)報告。（二）确保資本水(shuǐ)平與風險偏好及風險管理(lǐ)水(shuǐ)平相适應。（三）确保資本規劃與銀行經營狀況、風險變化(huà)趨勢及長(cháng)期發展戰略相匹配。
第一百二十八條  商業銀行應當将壓力測試作爲内部資本充足評估程序的(de)重要組成部分(fēn)，結合壓力測試結果确定内部資本水(shuǐ)平目标。壓力測試應覆蓋各業務條線的(de)主要風險，并充分(fēn)考慮經濟周期對(duì)資本監管指标的(de)影(yǐng)響。
第一百二十九條  商業銀行應當将内部資本充足評估程序作爲内部管理(lǐ)和(hé)決策的(de)組成部分(fēn)，并将内部資本充足評估結果運用(yòng)于資本預算(suàn)與分(fēn)配、授信決策和(hé)戰略規劃。
第一百三十條  商業銀行應當制定合理(lǐ)的(de)薪酬政策，确保薪酬水(shuǐ)平、結構和(hé)發放時(shí)間安排與風險大(dà)小和(hé)風險存續期限一緻，反映風險調整後的(de)長(cháng)期收益水(shuǐ)平，防止過度承擔風險，維護财務穩健性。
第一百三十一條  商業銀行應當至少每年一次實施内部資本充足評估程序，在銀行經營情況、風險狀況和(hé)外部環境發生重大(dà)變化(huà)時(shí)，應及時(shí)進行調整和(hé)更新。
第二節 治理(lǐ)結構
第一百三十二條  商業銀行董事會承擔本行資本管理(lǐ)的(de)首要責任，履行以下(xià)職責：（一）設定與銀行發展戰略和(hé)外部環境相适應的(de)風險偏好和(hé)資本充足目标，審批銀行内部資本充足評估程序，确保資本充分(fēn)覆蓋主要風險。（二）審批資本管理(lǐ)制度，确保資本管理(lǐ)政策和(hé)控制措施有效。（三）監督内部資本充足評估程序的(de)全面性、前瞻性和(hé)有效性。（四）審批并監督資本規劃的(de)實施，滿足銀行持續經營和(hé)應急性資本補充需要。（五）至少每年一次審批資本管理(lǐ)計劃，審議(yì)資本管理(lǐ)報告及内部資本充足評估報告，聽(tīng)取對(duì)資本管理(lǐ)和(hé)内部資本充足評估程序執行情況的(de)審計報告。（六）審批資本信息披露政策、程序和(hé)内容，并保證披露信息的(de)真實、準确和(hé)完整。（七）确保商業銀行有足夠的(de)資源，能夠獨立、有效地開展資本管理(lǐ)工作。
第一百三十三條  商業銀行采用(yòng)資本計量高(gāo)級方法的(de)，董事會還(hái)應負責審批資本計量高(gāo)級方法的(de)管理(lǐ)體系實施規劃和(hé)重大(dà)管理(lǐ)政策，監督高(gāo)級管理(lǐ)層制定并實施資本計量高(gāo)級方法的(de)管理(lǐ)政策和(hé)流程，确保商業銀行有足夠資源支持資本計量高(gāo)級方法管理(lǐ)體系的(de)運行。
第一百三十四條  商業銀行高(gāo)級管理(lǐ)層負責根據業務戰略和(hé)風險偏好組織實施資本管理(lǐ)工作，确保資本與業務發展、風險水(shuǐ)平相适應，落實各項監控措施。具體履行以下(xià)職責：（一）制定并組織執行資本管理(lǐ)的(de)規章(zhāng)制度。（二）制定并組織實施内部資本充足評估程序，明(míng)确相關部門的(de)職責分(fēn)工，建立健全評估框架、流程和(hé)管理(lǐ)制度，确保與商業銀行全面風險管理(lǐ)、資本計量及分(fēn)配等保持一緻。（三）制定和(hé)組織實施資本規劃和(hé)資本管理(lǐ)計劃。（四）定期和(hé)不定期評估資本充足水(shuǐ)平，向董事會報告資本充足水(shuǐ)平、資本管理(lǐ)情況和(hé)内部資本充足評估結果。（五）組織開展壓力測試，參與壓力測試目标、方案及重要假設的(de)确定，推動壓力測試結果在風險評估和(hé)資本規劃中的(de)運用(yòng)，确保資本應急補充機制的(de)有效性。（六）組織内部資本充足評估信息管理(lǐ)系統的(de)開發和(hé)維護工作，确保信息管理(lǐ)系統及時(shí)、準确地提供評估所需信息。
第一百三十五條 商業銀行采用(yòng)資本計量高(gāo)級方法的(de)，高(gāo)級管理(lǐ)層還(hái)應定期評估方法和(hé)工具的(de)合理(lǐ)性和(hé)有效性，定期聽(tīng)取資本計量高(gāo)級方法驗證工作的(de)彙報，履行資本計量高(gāo)級方法體系的(de)建設、驗證和(hé)持續優化(huà)等職責。
第一百三十六條 商業銀行監事會應當對(duì)董事會及高(gāo)級管理(lǐ)層在資本管理(lǐ)和(hé)資本計量高(gāo)級方法管理(lǐ)中的(de)履職情況進行監督評價，并至少每年一次向股東大(dà)會報告董事會及高(gāo)級管理(lǐ)層的(de)履職情況。
第一百三十七條  商業銀行應當指定相關部門履行以下(xià)資本管理(lǐ)職責：（一）制定資本總量、結構和(hé)質量管理(lǐ)計劃，編制并實施資本規劃和(hé)資本充足管理(lǐ)計劃，向高(gāo)級管理(lǐ)層報告資本規劃和(hé)資本管理(lǐ)計劃執行情況。（二）持續監控并定期測算(suàn)資本充足水(shuǐ)平，開展資本充足壓力測試。（三）組織建立内部資本計量、配置和(hé)風險調整資本收益的(de)評價管理(lǐ)體系。（四）組織實施内部資本充足評估程序。（五）建立資本應急補充機制，參與或組織籌集資本。（六）編制或參與編制資本信息披露文件。
第一百三十八條  商業銀行采用(yòng)資本計量高(gāo)級方法的(de)，相關部門還(hái)應履行以下(xià)職責：（一）設計、實施、監控和(hé)維護資本計量高(gāo)級方法。（二）健全資本計量高(gāo)級方法管理(lǐ)機制。（三）向高(gāo)級管理(lǐ)層報告資本計量高(gāo)級方法的(de)計量結果。（四）組織開展各類風險壓力測試。
第一百三十九條  商業銀行采用(yòng)資本計量高(gāo)級方法的(de)，應當建立驗證部門（團隊），負責資本計量高(gāo)級方法的(de)驗證工作。驗證部門（團隊）應獨立于資本計量高(gāo)級方法的(de)開發和(hé)運行部門（團隊）。
第一百四十條  商業銀行應當明(míng)确内部審計部門在資本管理(lǐ)中的(de)職責。内部審計部門應當履行以下(xià)職責：（一）評估資本管理(lǐ)的(de)治理(lǐ)結構和(hé)相關部門履職情況，以及相關人(rén)員(yuán)的(de)專業技能和(hé)資源充分(fēn)性。（二）至少每年一次檢查内部資本充足評估程序相關政策和(hé)執行情況。（三）至少每年一次評估資本規劃的(de)執行情況。（四）至少每年一次評估資本管理(lǐ)計劃的(de)執行情況。（五）檢查資本管理(lǐ)的(de)信息系統和(hé)數據管理(lǐ)的(de)合規性和(hé)有效性。（六）向董事會提交資本管理(lǐ)審計報告、内部資本充足評估程序執行情況審計報告、資本計量高(gāo)級方法管理(lǐ)審計報告。
第一百四十一條 商業銀行采用(yòng)資本計量高(gāo)級方法的(de)，内部審計部門還(hái)應評估資本計量高(gāo)級方法的(de)适用(yòng)性和(hé)有效性，檢查計量結果的(de)可(kě)靠性和(hé)準确性，檢查資本計量高(gāo)級方法的(de)驗證政策和(hé)程序，評估驗證工作的(de)獨立性和(hé)有效性。
第三節 風險評估
第一百四十二條  商業銀行應當按照(zhào)銀保監會相關要求和(hé)本辦法附件20的(de)規定，設立主要風險的(de)識别和(hé)評估标準，确保主要風險得(de)到及時(shí)識别、審慎評估和(hé)有效監控。
主要風險包括可(kě)能導緻重大(dà)損失的(de)單一風險，以及單一風險程度不高(gāo)、但與其它風險相互作用(yòng)可(kě)能導緻重大(dà)損失的(de)風險。風險評估應至少覆蓋以下(xià)各類風險：（一）本辦法第四章(zhāng)、第五章(zhāng)和(hé)第六章(zhāng)中涉及且已覆蓋的(de)風險，包括信用(yòng)風險、市場(chǎng)風險和(hé)操作風險。（二）本辦法第四章(zhāng)、第五章(zhāng)和(hé)第六章(zhāng)中涉及但沒有完全覆蓋的(de)風險，包括集中度風險、剩餘操作風險等。（三）本辦法第四章(zhāng)、第五章(zhāng)和(hé)第六章(zhāng)中未涉及的(de)風險，包括銀行賬簿利率風險、流動性風險、聲譽風險、戰略風險和(hé)對(duì)商業銀行有實質性影(yǐng)響的(de)其它風險。（四）外部經營環境變化(huà)引發的(de)風險。
第一百四十三條  商業銀行應當采用(yòng)定量和(hé)定性相結合的(de)方法，有效評估和(hé)管理(lǐ)各類主要風險。（一）對(duì)能夠量化(huà)的(de)風險，商業銀行應當開發和(hé)完善風險計量技術，确保風險計量的(de)一緻性、客觀性和(hé)準确性，在此基礎上加強對(duì)相關風險的(de)緩釋、控制和(hé)管理(lǐ)。（二）對(duì)難以量化(huà)的(de)風險，商業銀行應當建立風險識别、評估、控制和(hé)報告機制，确保相關風險得(de)到有效管理(lǐ)。
第一百四十四條  商業銀行應當建立風險加總的(de)政策和(hé)程序，确保在不同層次上及時(shí)識别風險。商業銀行可(kě)以采用(yòng)多(duō)種風險加總方法，但應至少采取簡單加總法，并判斷風險加總結果的(de)合理(lǐ)性和(hé)審慎性。
第一百四十五條  商業銀行進行風險加總，應當充分(fēn)考慮集中度風險及風險之間的(de)相互傳染。若考慮風險分(fēn)散化(huà)效應，應基于長(cháng)期實證數據，且數據觀察期至少覆蓋一個(gè)完整的(de)經濟周期。否則，商業銀行應對(duì)風險加總方法和(hé)假設進行審慎調整。
第四節 資本規劃
第一百四十六條  商業銀行制定資本規劃，應當綜合考慮風險評估結果、壓力測試結果、未來(lái)資本需求、資本監管要求和(hé)資本可(kě)獲得(de)性，确保資本水(shuǐ)平持續滿足監管要求。資本規劃應至少設定内部資本水(shuǐ)平三年目标。
第一百四十七條  商業銀行制定資本規劃，應當确保目标資本水(shuǐ)平與業務發展戰略、風險偏好、風險管理(lǐ)水(shuǐ)平和(hé)外部經營環境相适應，兼顧短期和(hé)長(cháng)期資本需求，并考慮各種資本補充來(lái)源的(de)長(cháng)期可(kě)持續性。
第一百四十八條  商業銀行制定資本規劃，應當審慎估計資産質量、利潤增長(cháng)及資本市場(chǎng)的(de)波動性，充分(fēn)考慮對(duì)銀行資本水(shuǐ)平可(kě)能産生重大(dà)負面影(yǐng)響的(de)因素，包括或有風險暴露，嚴重且長(cháng)期的(de)市場(chǎng)衰退，以及突破風險承受能力的(de)其它事件。
第一百四十九條  商業銀行應當優先考慮補充核心一級資本，增強内部資本積累能力，完善資本結構，提高(gāo)資本質量。
第五節 壓力測試
第一百五十條  商業銀行應當按照(zhào)銀保監會關于壓力測試的(de)相關監管要求和(hé)本辦法附件20的(de)規定，通(tōng)過嚴格和(hé)前瞻性的(de)壓力測試，測算(suàn)不同壓力條件下(xià)的(de)資本需求和(hé)資本可(kě)獲得(de)性，并制定資本應急預案以滿足計劃外的(de)資本需求，确保銀行具備充足資本應對(duì)不利的(de)市場(chǎng)條件變化(huà)。
第一百五十一條  商業銀行應将壓力測試作爲風險識别、監測和(hé)評估的(de)重要工具，并根據壓力測試結果評估銀行所面臨的(de)潛在不利影(yǐng)響及對(duì)應所需持有的(de)資本。
對(duì)于輕度壓力測試結果，商業銀行應将輕度壓力測試下(xià)資本缺口轉換爲資本加點，并将其視爲第二支柱資本要求的(de)組成部分(fēn)。
對(duì)于重度壓力測試結果，商業銀行應當在應急預案中明(míng)确相應的(de)資本補充政策安排和(hé)應對(duì)措施，并充分(fēn)考慮融資市場(chǎng)流動性變化(huà)，合理(lǐ)設計資本補充渠道。商業銀行的(de)資本應急預案應包括緊急籌資成本分(fēn)析和(hé)可(kě)行性分(fēn)析、限制資本占用(yòng)程度高(gāo)的(de)業務發展、采用(yòng)風險緩釋措施等。
第一百五十二條  商業銀行高(gāo)級管理(lǐ)層應當充分(fēn)理(lǐ)解壓力條件下(xià)商業銀行所面臨的(de)風險及風險間的(de)相互作用(yòng)、資本工具吸收損失和(hé)支持業務持續運營的(de)能力，并判斷資本管理(lǐ)目标、資本補充政策安排和(hé)應對(duì)措施的(de)合理(lǐ)性。
第六節 監測報告
第一百五十三條 商業銀行應當建立内部資本充足評估程序的(de)報告體系，定期監測和(hé)報告銀行資本水(shuǐ)平和(hé)主要影(yǐng)響因素的(de)變化(huà)趨勢。報告應至少包括以下(xià)内容：（一）評估主要風險狀況及發展趨勢、戰略目标和(hé)外部環境對(duì)資本水(shuǐ)平的(de)影(yǐng)響。（二）評估實際持有的(de)資本是否足以抵禦主要風險。（三）提出确保資本能夠充分(fēn)覆蓋主要風險的(de)建議(yì)。根據重要性和(hé)報告用(yòng)途不同，商業銀行應當明(míng)确各類報告的(de)發送範圍、報告内容及詳略程度，确保報告信息與報送頻(pín)率滿足銀行資本管理(lǐ)的(de)需要。
第一百五十四條  商業銀行應當建立用(yòng)于風險和(hé)資本的(de)計量和(hé)管理(lǐ)的(de)信息管理(lǐ)系統。商業銀行的(de)信息管理(lǐ)系統應具備以下(xià)功能：（一）清晰、及時(shí)地向董事會和(hé)高(gāo)級管理(lǐ)層提供總體風險信息。（二）準确、及時(shí)地加總各業務條線的(de)風險暴露和(hé)風險計量結果。（三）動态支持集中度風險和(hé)潛在風險的(de)識别。（四）識别、計量并管理(lǐ)各類風險緩釋工具以及因風險緩釋帶來(lái)的(de)風險。（五）爲多(duō)角度評估風險計量的(de)不确定性提供支持，分(fēn)析潛在風險假設條件變化(huà)帶來(lái)的(de)影(yǐng)響。（六）支持前瞻性的(de)情景分(fēn)析，評估市場(chǎng)變化(huà)和(hé)壓力情形對(duì)銀行資本的(de)影(yǐng)響。（七）監測、報告風險限額的(de)執行情況。
第一百五十五條  商業銀行應當系統性地收集、整理(lǐ)、跟蹤和(hé)分(fēn)析各類風險相關數據，建立數據信息系統和(hé)數據管理(lǐ)系統，以獲取、清洗、轉換和(hé)存儲數據，并建立數據質量控制政策和(hé)程序，确保數據的(de)真實性、完整性、全面性、準确性和(hé)一緻性，滿足資本計量和(hé)内部資本充足評估等工作的(de)需要。
系統重要性銀行應在滿足上述要求基礎上，按照(zhào)銀保監會、人(rén)民銀行相關要求，在集團層面建立風險數據加總和(hé)風險報告體系。
第一百五十六條  商業銀行的(de)數據管理(lǐ)系統應當達到資本監管指标非現場(chǎng)監管報表和(hé)第三支柱信息披露的(de)有關要求。
第一百五十七條  商業銀行應當建立完整的(de)文檔管理(lǐ)平台，爲内部審計部門及銀保監會對(duì)資本管理(lǐ)的(de)評估提供支持。文檔應至少包括：（一）董事會、高(gāo)級管理(lǐ)層和(hé)相關部門的(de)職責、獨立性以及履職情況。（二）關于資本管理(lǐ)、風險管理(lǐ)等政策流程的(de)制度文件。（三）資本規劃、資本管理(lǐ)計劃、内部資本充足評估報告、風險計量模型驗證報告、壓力測試報告、審計報告以及上述報告的(de)相關重要文檔。（四）關于資本管理(lǐ)的(de)會議(yì)紀要和(hé)重要決策意見。
第八章(zhāng) 監督檢查
第一節 監督檢查内容
第一百五十八條  資本充足監督檢查是銀保監會審慎風險監管體系的(de)重要組成部分(fēn)。
第一百五十九條  銀保監會根據宏觀經濟運行、産業政策和(hé)信貸風險變化(huà)，識别銀行業重大(dà)突出風險，對(duì)相關資産組合提出特定資本要求。
人(rén)民銀行、銀保監會有權根據宏觀經濟金融形勢、宏觀杠杆率水(shuǐ)平、銀行體系穩健性、系統性金融風險表現以及銀行業發展實際等因素，對(duì)逆周期資本要求、系統重要性銀行附加資本要求進行調整。
第一百六十條  銀保監會及其派出機構對(duì)商業銀行實施資本充足監督檢查，督促銀行确保資本能夠充分(fēn)覆蓋所面臨的(de)各類風險。資本充足監督檢查包括但不限于以下(xià)内容：（一）評估商業銀行全面風險管理(lǐ)框架。（二）審查商業銀行對(duì)合格資本工具的(de)認定，以及各類風險加權資産的(de)計量方法和(hé)結果，評估資本監管指标計量結果的(de)合理(lǐ)性和(hé)準确性。（三）檢查商業銀行内部資本充足評估程序，評估公司治理(lǐ)、資本規劃、内部控制和(hé)審計等。（四）評估商業銀行的(de)信用(yòng)風險、市場(chǎng)風險、操作風險、銀行賬簿利率風險、流動性風險、聲譽風險以及戰略風險等各類風險及風險間的(de)關聯性。（五）對(duì)商業銀行壓力測試組織架構、資源投入、情景設計、數據質量、測算(suàn)模型、測試結果、結果應用(yòng)等情況開展監督檢查。
人(rén)民銀行、銀保監會可(kě)對(duì)系統重要性銀行開展監督檢查，并将檢查結果作爲提出資本監管要求的(de)參考。
第一百六十一條  商業銀行采用(yòng)資本計量高(gāo)級方法，應按本辦法附件21的(de)規定向銀保監會或其派出機構提出申請。操作風險标準法申請采用(yòng)自身損失數據自行計算(suàn)内部損失乘數适用(yòng)本辦法附件21。
第一百六十二條  銀保監會或其派出機構依照(zhào)本辦法附件21的(de)規定對(duì)商業銀行進行評估，根據評估結果決定是否驗收通(tōng)過商業銀行采用(yòng)資本計量高(gāo)級方法、對(duì)操作風險标準法采用(yòng)自身損失數據自行計算(suàn)内部損失乘數；并對(duì)商業銀行資本計量高(gāo)級方法的(de)使用(yòng)情況、操作風險标準法自行計算(suàn)内部損失乘數的(de)情況以及驗證工作進行持續監督檢查。
第一百六十三條  商業銀行不能持續達到本辦法規定的(de)資本計量高(gāo)級方法、對(duì)操作風險标準法采用(yòng)自身損失數據自行計算(suàn)内部損失乘數的(de)運用(yòng)要求，銀保監會或其派出機構有權要求其限期整改。
商業銀行在規定期限内未達标，銀保監會或其派出機構有權取消其采用(yòng)資本計量高(gāo)級方法、對(duì)操作風險标準法采用(yòng)自身損失數據自行計算(suàn)内部損失乘數的(de)資格。
第二節 監督檢查程序
第一百六十四條  銀保監會建立資本監管工作機制，履行以下(xià)職責：（一）根據評估銀行業面臨的(de)重大(dà)突出風險，提出針對(duì)特定資産組合的(de)第二支柱資本要求的(de)建議(yì)。（二）制定商業銀行資本充足監督檢查總體規劃，協調、組織和(hé)督促對(duì)商業銀行資本充足監督檢查的(de)實施。（三）審議(yì)并決定對(duì)商業銀行的(de)監管資本要求。（四）受理(lǐ)商業銀行就資本充足監督檢查結果提出的(de)申辯，确保監督檢查過程以及評價結果的(de)公正和(hé)準确。
第一百六十五條  銀保監會及其派出機構通(tōng)過非現場(chǎng)監管和(hé)現場(chǎng)檢查的(de)方式對(duì)商業銀行進行資本充足監督檢查。
除資本充足常規監督檢查外，銀保監會及其派出機構可(kě)根據商業銀行内部情況或外部市場(chǎng)環境的(de)變化(huà)實施資本充足臨時(shí)監督檢查。
第一百六十六條  商業銀行應當在年度結束後的(de)四個(gè)月(yuè)内向銀保監會或其派出機構提交内部資本充足評估報告。
第一百六十七條  銀保監會及其派出機構實施資本充足監督檢查應遵循以下(xià)程序：（一）審查商業銀行内部資本充足評估報告，制定資本充足檢查計劃。（二）依據本辦法附件20規定的(de)風險評估标準，實施資本充足現場(chǎng)檢查。（三）根據檢查結果初步确定商業銀行的(de)監管資本要求。（四）與商業銀行高(gāo)級管理(lǐ)層就資本充足檢查情況進行溝通(tōng)，并将評價結果書(shū)面發送商業銀行。（五）監督商業銀行持續滿足監管資本要求的(de)情況。
第一百六十八條  商業銀行可(kě)以在接到資本充足監督檢查評價結果後60日内，以書(shū)面形式向銀保監會或其派出機構提出申辯。在接到評價結果後60日内未進行書(shū)面申辯的(de)，将被視爲接受評價結果。
商業銀行提出書(shū)面申辯的(de)，應當提交董事會關于進行申辯的(de)決議(yì)，并對(duì)申辯理(lǐ)由進行詳細說明(míng)，同時(shí)提交能夠證明(míng)申辯理(lǐ)由充分(fēn)性的(de)相關資料。
第一百六十九條  銀保監會或其派出機構受理(lǐ)并審查商業銀行提交的(de)書(shū)面申辯，視情況對(duì)有關問題進行重點核查。
銀保監會或其派出機構在受理(lǐ)書(shū)面申辯後的(de)60日内做(zuò)出是否同意商業銀行申辯的(de)書(shū)面答(dá)複，并說明(míng)理(lǐ)由。
第一百七十條  銀保監會或其派出機構審查商業銀行的(de)書(shū)面申辯期間，商業銀行應當執行資本充足監督檢查所确定的(de)監管資本要求，并落實銀保監會或其派出機構采取的(de)相關監管措施。
第一百七十一條  商業銀行應當至少每季度向銀保監會或其派出機構報告未并表和(hé)并表後的(de)資本監管指标信息。
如遇影(yǐng)響資本監管指标的(de)特别重大(dà)事項，商業銀行應當及時(shí)向銀保監會或其派出機構報告。
第三節 第二支柱資本要求
第一百七十二條  商業銀行已建立内部資本充足評估程序并經銀保監會或其派出機構評估認可(kě)達到本辦法要求的(de)，銀保監會或其派出機構根據其内部資本充足評估程序結果确定第二支柱資本要求。商業銀行尚未建立内部資本充足評估程序，或經銀保監會或其派出機構評估未達到本辦法要求的(de)，銀保監會或其派出機構根據對(duì)商業銀行風險狀況的(de)評估結果、監督檢查結果、監管評級情況、監管壓力測試結果等，确定商業銀行的(de)第二支柱資本要求。
第二支柱資本要求應建立在最低資本要求、儲備資本和(hé)逆周期資本要求及系統重要性銀行附加資本要求之上。
第一百七十三條  銀保監會及其派出機構有權根據單家商業銀行操作風險管理(lǐ)水(shuǐ)平及操作風險事件發生情況，提高(gāo)操作風險的(de)監管資本要求。
第一百七十四條  銀保監會及其派出機構有權通(tōng)過調整風險權重、相關性系數、有效期限、違約損失率等風險參數，設置或調整風險加權資産底線等方法，提高(gāo)特定資産組合的(de)資本要求，包括但不限于以下(xià)内容：（一）根據區(qū)域風險差異，确定地方政府融資平台貸款的(de)集中度風險資本要求。（二）通(tōng)過期限調整因子，确定中長(cháng)期貸款的(de)資本要求。（三）針對(duì)貸款行業集中度風險狀況，确定部分(fēn)行業的(de)貸款集中度風險資本要求。（四）根據區(qū)域房(fáng)地産運行情況、個(gè)人(rén)住房(fáng)抵押貸款用(yòng)于購(gòu)買非自住用(yòng)房(fáng)的(de)風險狀況，提高(gāo)個(gè)人(rén)住房(fáng)抵押貸款資本要求。
第四節 監管措施
第一百七十五條  銀保監會及其派出機構有權對(duì)資本監管指标未達到監管要求的(de)商業銀行采取監管措施，督促其提高(gāo)資本充足水(shuǐ)平。
人(rén)民銀行、銀保監會有權對(duì)未達到逆周期資本要求的(de)商業銀行，以及附加資本、附加杠杆率未達到監管要求的(de)系統重要性銀行采取監管措施，督促其提高(gāo)資本充足水(shuǐ)平。
第一百七十六條  根據資本充足狀況，銀保監會及其派出機構将商業銀行分(fēn)爲四類：（一）第一類商業銀行：資本充足率、一級資本充足率和(hé)核心一級資本充足率均達到本辦法規定的(de)各級資本要求。（二）第二類商業銀行：資本充足率、一級資本充足率和(hé)核心一級資本充足率未達到第二支柱資本要求，但均不低于其它各級資本要求。（三）第三類商業銀行：資本充足率、一級資本充足率和(hé)核心一級資本充足率均不低于最低資本要求，但未達到其它各級資本要求。（四）第四類商業銀行：資本充足率、一級資本充足率和(hé)核心一級資本充足率任意一項未達到最低資本要求。
第一百七十七條  對(duì)第一類商業銀行，銀保監會及其派出機構支持其穩健發展業務。爲防止其資本充足率水(shuǐ)平快(kuài)速下(xià)降，銀保監會及其派出機構應當采取以下(xià)部分(fēn)或全部預警監管措施：（一）要求商業銀行加強對(duì)資本充足率水(shuǐ)平下(xià)降原因的(de)分(fēn)析及預測。（二）要求商業銀行制定切實可(kě)行的(de)資本充足率管理(lǐ)計劃。（三）要求商業銀行提高(gāo)風險控制能力。
第一百七十八條  對(duì)第二類商業銀行，除本辦法第一百七十七條規定的(de)監管措施外，銀保監會及其派出機構還(hái)應當采取以下(xià)部分(fēn)或全部監管措施：（一）與商業銀行董事會、高(gāo)級管理(lǐ)層進行審慎性會談。（二）下(xià)發監管意見書(shū)，監管意見書(shū)内容包括：商業銀行資本管理(lǐ)存在的(de)問題、拟采取的(de)糾正措施和(hé)限期達标意見等。（三）要求商業銀行制定切實可(kě)行的(de)資本補充計劃和(hé)限期達标計劃。（四）增加對(duì)商業銀行資本充足的(de)監督檢查頻(pín)率。（五）要求商業銀行對(duì)特定風險領域采取風險緩釋措施。
第一百七十九條  對(duì)第三類商業銀行，除本辦法第一百七十七條、第一百七十八條規定的(de)監管措施外，銀保監會及其派出機構還(hái)應當采取以下(xià)部分(fēn)或全部監管措施：
（一）限制商業銀行分(fēn)配紅利和(hé)其它收入，紅利和(hé)其它收入包括：可(kě)用(yòng)于利潤分(fēn)配的(de)項目、股票(piào)回購(gòu)、其他(tā)一級資本工具的(de)自主性收益及對(duì)員(yuán)工的(de)自主性支付等項目。（二）限制商業銀行向董事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)實施任何形式的(de)激勵。（三）限制商業銀行進行股權投資或回購(gòu)資本工具。（四）限制商業銀行重要資本性支出。（五）要求商業銀行控制風險資産增長(cháng)。
第一百八十條  對(duì)于資本充足率、一級資本充足率和(hé)核心一級資本充足率均滿足最低資本要求且滿足總損失吸收能力監管要求，但不滿足儲備資本要求的(de)商業銀行，其利潤留存比例不得(de)低于以下(xià)标準：
在滿足核心一級資本充足率最低要求的(de)基礎上，用(yòng)于滿足一級資本充足率和(hé)資本充足率最低要求的(de)核心一級資本，不能計入核心一級資本充足率區(qū)間。
第一百八十一條  對(duì)第四類商業銀行，除本辦法第一百七十七條、第一百七十八條和(hé)第一百七十九條規定的(de)監管措施外，銀保監會及其派出機構還(hái)應當采取以下(xià)部分(fēn)或全部監管措施：（一）要求商業銀行大(dà)幅降低風險資産的(de)規模。（二）責令商業銀行停辦一切高(gāo)風險資産業務。（三）限制或禁止商業銀行增設新機構、開辦新業務。（四）強制要求商業銀行對(duì)資本工具進行減記或轉爲普通(tōng)股。（五）要求商業銀行股東限期履行資本補充承諾。（六）責令商業銀行調整董事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)或限制其權利。（七）依法對(duì)商業銀行實行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷。
在處置此類商業銀行時(shí)，銀保監會及其派出機構還(hái)将綜合考慮外部因素，采取其它必要措施。
第一百八十二條  對(duì)于杠杆率未達到最低監管要求的(de)商業銀行，銀保監會及其派出機構應當采取以下(xià)部分(fēn)或全部監管措施：（一）要求商業銀行限期補充一級資本。（二）要求商業銀行控制表内外資産增長(cháng)速度。（三）要求商業銀行降低表内外資産規模。
對(duì)于逾期未改正，或者其行爲嚴重危及商業銀行穩健運行、損害存款人(rén)和(hé)其他(tā)客戶的(de)合法權益的(de)，銀保監會及其派出機構應當根據《中華人(rén)民共和(hé)國銀行業監督管理(lǐ)法》的(de)規定，區(qū)别情形，采取以下(xià)部分(fēn)或全部措施：（一）責令暫停部分(fēn)業務、停止批準開辦新業務。（二）限制分(fēn)配紅利和(hé)其他(tā)收入。（三）停止批準增設分(fēn)支機構。（四）責令控股股東轉讓股權或者限制有關股東的(de)權利。（五）責令調整董事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)或者限制其權利。（六）法律規定的(de)其他(tā)措施。
第一百八十三條  對(duì)于核心一級資本充足率或杠杆率未達到下(xià)述要求的(de)全球系統重要性銀行，其利潤留存比例不得(de)低于以下(xià)标準：
如果未達到核心一級資本充足率或杠杆率任一項要求，應滿足相應的(de)利潤留存比例要求；如果上述兩項要求均未達到，應滿足二者中更高(gāo)的(de)利潤留存比例要求。
上述核心一級資本充足率包括核心一級資本充足率最低資本要求以及應由核心一級資本滿足的(de)儲備資本要求、逆周期資本要求、全球系統重要性銀行附加資本要求。杠杆率包括杠杆率最低要求和(hé)全球系統重要性銀行附加杠杆率要求。
銀保監會有權根據相關指标的(de)變化(huà)對(duì)上表進行調整。
第一百八十四條  商業銀行未按本辦法規定提供監管資本報表或報告、未按規定進行信息披露或提供虛假的(de)或者隐瞞重要事實的(de)報表和(hé)統計報告的(de)，銀保監會、人(rén)民銀行依據《中華人(rén)民共和(hé)國銀行業監督管理(lǐ)法》、《中華人(rén)民共和(hé)國中國人(rén)民銀行法》、《中華人(rén)民共和(hé)國商業銀行法》的(de)相關規定責令改正，逾期不改正或情節嚴重的(de)，依法實施行政處罰。
第一百八十五條  除上述監管措施外，銀保監會、人(rén)民銀行可(kě)依據《中華人(rén)民共和(hé)國銀行業監督管理(lǐ)法》、《中華人(rén)民共和(hé)國中國人(rén)民銀行法》、《中華人(rén)民共和(hé)國商業銀行法》以及相關法律、行政法規和(hé)部門規章(zhāng)的(de)規定，采取其它監管措施。
第九章(zhāng)  信息披露
第一百八十六條  商業銀行應當通(tōng)過公開渠道，以簡明(míng)清晰、通(tōng)俗易懂(dǒng)的(de)方式向投資者和(hé)社會公衆披露第三支柱相關信息，确保信息披露的(de)集中性、可(kě)獲得(de)性和(hé)公開性。
第一百八十七條  商業銀行第三支柱信息披露的(de)詳盡程度應與銀行的(de)業務複雜(zá)度相匹配。
第一檔和(hé)第二檔商業銀行應當按照(zhào)本辦法附件22的(de)要求進行信息披露。
第三檔商業銀行應當按照(zhào)本辦法附件23的(de)要求進行信息披露。
第一百八十八條  對(duì)第一檔商業銀行，信息披露内容應至少包括：（一）風險管理(lǐ)體系、關鍵審慎指标和(hé)風險加權資産概覽。（二）不同資本計量方法下(xià)的(de)風險加權資産對(duì)比。（三）資本和(hé)總損失吸收能力的(de)構成。（四）利潤分(fēn)配限制。（五）财務報表與監管風險暴露間的(de)聯系。（六）資産變現障礙。（七）薪酬。（八）信用(yòng)風險。（九）交易對(duì)手信用(yòng)風險。（十）資産證券化(huà)。（十一）市場(chǎng)風險。（十二）信用(yòng)估值調整風險。（十三）操作風險。（十四）銀行賬簿利率風險。（十五）宏觀審慎監管措施。（十六）杠杆率。（十七）流動性風險。
對(duì)第二檔商業銀行，信息披露内容應至少包括風險管理(lǐ)體系、關鍵審慎指标和(hé)風險加權資産概覽、資本構成、杠杆率的(de)相關定性和(hé)定量信息等。
第一百八十九條  商業銀行應确保披露信息的(de)真實性、準确性、完整性、一緻性和(hé)可(kě)比性。
第一百九十條  商業銀行應當建立完善的(de)信息披露治理(lǐ)架構，由董事會批準并由高(gāo)級管理(lǐ)層實施有效的(de)内部控制流程，确保對(duì)信息披露内容進行合理(lǐ)審查，确保第三支柱披露信息真實、可(kě)靠。相關流程的(de)核心内容應在商業銀行年度第三支柱信息披露報告中予以體現。
第一百九十一條  商業銀行第三支柱相關信息可(kě)獨立披露或與同期财務報告合并披露。商業銀行各期（季度、半年和(hé)年度）第三支柱信息披露報告均應經董事會或高(gāo)級管理(lǐ)層簽字，并在官方網站披露。
第一百九十二條  本辦法規定的(de)披露内容是第三支柱信息披露的(de)最低要求，商業銀行應當遵循充分(fēn)披露的(de)原則，并根據監管政策變化(huà)及時(shí)調整披露事項。
第一百九十三條  商業銀行可(kě)以不披露專有信息或保密信息的(de)具體内容，但應解釋原因，并進行一般性披露。
第一百九十四條  商業銀行第三支柱信息披露頻(pín)率分(fēn)爲臨時(shí)、季度、半年及年度披露。商業銀行應當分(fēn)别按照(zhào)本辦法附件22和(hé)附件23中各披露表格要求的(de)内容和(hé)頻(pín)率，充分(fēn)披露第三支柱相關信息。
臨時(shí)信息應及時(shí)披露，季度信息披露時(shí)間爲每個(gè)會計年度的(de)第三個(gè)月(yuè)和(hé)第九個(gè)月(yuè)結束之日起一個(gè)月(yuè)内，半年度信息披露時(shí)間爲每個(gè)會計年度的(de)上半年結束之日起兩個(gè)月(yuè)内，年度信息披露時(shí)間爲每個(gè)會計年度結束之日起四個(gè)月(yuè)内。季度、半年及年度的(de)第三支柱信息披露應不晚于同期的(de)财務報告發布。因特殊原因不能按時(shí)披露的(de)，應至少提前15個(gè)工作日向銀保監會或其派出機構申請延遲披露。
第十章(zhāng) 附則
第一百九十五條  開發性金融機構和(hé)政策性銀行、農村(cūn)合作銀行、村(cūn)鎮銀行、農村(cūn)信用(yòng)社、農村(cūn)資金互助社、貸款公司、企業集團财務公司、消費金融公司、金融租賃公司、汽車金融公司參照(zhào)本辦法執行。
金融資産管理(lǐ)公司執行本辦法杆杠率相關規定。
外國銀行在華分(fēn)行參照(zhào)本辦法規定的(de)風險權重計量人(rén)民币風險加權資産。
第一百九十六條  對(duì)于第一檔商業銀行，無論後續是否符合第一檔商業銀行标準，均應适用(yòng)第一檔商業銀行的(de)信用(yòng)風險加權資産計量方法、操作風險加權資産計量方法、資本充足率監管要求和(hé)信息披露規定。
商業銀行季末并表口徑調整後表内外資産餘額和(hé)境外債權債務餘額發生變化(huà)，連續四個(gè)季度符合以下(xià)标準的(de)，應調整商業銀行所屬檔次，并報銀保監會或其派出機構。自第五個(gè)季度起，商業銀行應适用(yòng)調整後相應檔次的(de)信用(yòng)風險和(hé)操作風險風險加權資産計量規則、資本充足率監管要求和(hé)信息披露規定。（一）符合本辦法第六條規定的(de)第一檔商業銀行标準的(de)，應調整至第一檔。（二）符合本辦法第六條規定的(de)第二檔商業銀行标準的(de)，應調整至第二檔。（三）符合本辦法第六條規定的(de)第三檔商業銀行标準的(de)，應調整至第三檔。其中，
第一百九十七條  采用(yòng)簡化(huà)标準法計量市場(chǎng)風險資本要求的(de)商業銀行，若連續四個(gè)季度不再滿足簡化(huà)标準法适用(yòng)條件，自第五個(gè)季度起，應采用(yòng)标準法計量市場(chǎng)風險資本要求，并報銀保監會或其派出機構。
第一百九十八條  本辦法所稱的(de)資本計量高(gāo)級方法包括信用(yòng)風險内部評級法和(hé)市場(chǎng)風險内部模型法。商業銀行采用(yòng)資本計量高(gāo)級方法，應當按照(zhào)本辦法附件24的(de)規定建立資本計量高(gāo)級方法驗證體系。
第一百九十九條  獲得(de)銀保監會或其派出機構驗收通(tōng)過采用(yòng)資本計量高(gāo)級方法的(de)商業銀行應按照(zhào)本辦法規定的(de)資本計量高(gāo)級方法和(hé)其他(tā)方法并行計量資本充足率，并遵守本辦法附件21規定的(de)資本底線要求。
第二百條  銀保監會或其派出機構對(duì)驗收通(tōng)過采用(yòng)資本計量高(gāo)級方法的(de)商業銀行設立并行期，并行期自驗收通(tōng)過采用(yòng)資本計量高(gāo)級方法當年底開始，至少持續三年。操作風險标準法驗收通(tōng)過采用(yòng)自身損失數據自行計算(suàn)内部損失乘數的(de)商業銀行，适用(yòng)并行期安排。
并行期内，商業銀行實際計提的(de)損失準備超過預期損失的(de)，低于不良資産餘額的(de)1.5倍的(de)超額損失準備計入二級資本的(de)數量不得(de)超過信用(yòng)風險加權資産的(de)0.6%；高(gāo)于不良資産餘額的(de)1.5倍的(de)超額損失準備可(kě)全部計入二級資本。
第二百零一條  商業銀行計量并表資本充足率，應當按照(zhào)集團統一的(de)計量方法對(duì)附屬機構資本計量結果進行調整後，進行資本并表。
第二百零二條  第一檔商業銀行計量并表資本充足率，可(kě)設置過渡期，在2029年1月(yuè)1日前可(kě)按照(zhào)以下(xià)規則适當簡化(huà)資本并表處理(lǐ)方式，同時(shí)在并表資本充足率披露時(shí)簡化(huà)處理(lǐ)，但商業銀行應當披露該事實，鼓勵有條件的(de)商業銀行提前按照(zhào)集團統一的(de)計量方法進行資本并表。（一）對(duì)符合第二檔商業銀行标準的(de)附屬機構，可(kě)按照(zhào)第二檔商業銀行信用(yòng)風險和(hé)操作風險計量規則所計量的(de)風險加權資産結果直接并表。（二）對(duì)滿足市場(chǎng)風險簡化(huà)标準法适用(yòng)條件的(de)附屬機構，可(kě)按照(zhào)市場(chǎng)風險簡化(huà)标準法的(de)風險加權資産計量結果直接并表。（三）對(duì)符合第三檔商業銀行标準的(de)附屬機構，不受過渡期影(yǐng)響，可(kě)按照(zhào)附件23規定的(de)計量規則所計量的(de)風險加權資産結果直接并表。
第二百零三條  商業銀行在第二百零二條規定的(de)過渡期内，應制定并實施切實可(kě)行的(de)并表資本充足率計量和(hé)披露分(fēn)步達标規劃，并報銀保監會或其派出機構認可(kě)。銀保監會或其派出機構根據商業銀行并表資本充足率計量和(hé)披露達标規劃實施情況，采取相應的(de)監管措施。
第二百零四條  第二檔商業銀行計量并表資本充足率，可(kě)按照(zhào)以下(xià)規則适當簡化(huà)資本并表處理(lǐ)方式，同時(shí)在并表資本充足率披露時(shí)簡化(huà)處理(lǐ)，但商業銀行應當披露該事實，鼓勵有條件的(de)商業銀行按照(zhào)集團統一的(de)計量方法進行資本并表。（一）對(duì)符合第三檔商業銀行标準的(de)附屬機構，可(kě)按照(zhào)附件23規定的(de)計量規則計量的(de)信用(yòng)風險和(hé)操作風險加權資産結果直接并表。（二）對(duì)滿足市場(chǎng)風險簡化(huà)标準法适用(yòng)條件的(de)附屬機構，可(kě)按照(zhào)市場(chǎng)風險簡化(huà)标準法的(de)風險加權資産計量結果直接并表。
第二百零五條  本辦法中采用(yòng)标準普爾的(de)評級符号，但對(duì)商業銀行選用(yòng)外部信用(yòng)評級公司不做(zuò)規定；商業銀行使用(yòng)外部評級公司的(de)評級結果應符合本辦法附件25的(de)規定，并保持連續性。
第二百零六條  附件1至附件25是本辦法的(de)組成部分(fēn)。（一）附件1：資本工具合格标準。（二）附件2：信用(yòng)風險權重法風險暴露分(fēn)類标準。（三）附件3：信用(yòng)風險權重法表内資産風險權重、表外項目信用(yòng)轉換系數及合格信用(yòng)風險緩釋工具。（四）附件4：信用(yòng)風險内部評級法風險暴露分(fēn)類标準。（五）附件5：信用(yòng)風險内部評級體系監管要求。（六）附件6：信用(yòng)風險内部評級法風險加權資産計量規則（七） 附件7：信用(yòng)風險内部評級法風險緩釋監管要求。（八）附件8：信用(yòng)風險内部評級法專業貸款風險加權資産計量規則。（九）附件9：交易對(duì)手信用(yòng)風險加權資産計量規則。（十）附件10：中央交易對(duì)手風險暴露資本計量規則。（十一）附件11：資産證券化(huà)風險加權資産計量規則。（十二）附件12：資産管理(lǐ)産品風險加權資産計量規則。（十三）附件13：銀行賬簿和(hé)交易賬簿的(de)劃分(fēn)。（十四）附件14：市場(chǎng)風險标準法計量規則。（十五）附件15：市場(chǎng)風險内部模型法監管要求。（十六）附件16：市場(chǎng)風險簡化(huà)标準法監管要求。（十七）附件17：信用(yòng)估值調整資本計量規則。（十八）附件18：操作風險資本計量監管要求。（十九）附件19：調整後表内外資産餘額計算(suàn)方法。（二十）附件20：商業銀行風險評估标準。（二十一）附件21：資本計量高(gāo)級方法監督檢查。（二十二）附件22：第一檔和(hé)第二檔商業銀行信息披露内容和(hé)要求。（二十三）附件23：第三檔商業銀行資本監管規定。（二十五）附件24：資本計量高(gāo)級方法驗證要求。（二十六）附件25：外部評級使用(yòng)規範。
第二百零七條  銀保監會、人(rén)民銀行可(kě)以根據外部經濟環境、商業銀行經營管理(lǐ)和(hé)風險水(shuǐ)平等情況，對(duì)本辦法相關内容進行調整。
第二百零八條  本辦法由銀保監會負責解釋。
本辦法自2024年１月(yuè)１日起施行。《商業銀行資本管理(lǐ)辦法（試行）》（中國銀行業監督管理(lǐ)委員(yuán)會2012年第1号令）、《中國銀監會關于印發商業銀行資本監管配套政策文件的(de)通(tōng)知》（銀監發[2013]33号）、《商業銀行杠杆率管理(lǐ)辦法》（中國銀行業監督管理(lǐ)委員(yuán)會2015年第1号令）、《商業銀行全球系統重要性評估指标披露指引》（銀監發[2014]1号）、《關于印發<衍生工具交易对手违约风险资产计量规则>的(de)通(tōng)知》（銀監發〔2018〕1号）同時(shí)廢止。本辦法施行前出台的(de)有關規章(zhāng)及規範性文件與本辦法不一緻的(de)，按照(zhào)本辦法執行。