香港萬得(de)通(tōng)訊社報道，證監會發布關于修改＜科創屬性評價指引（試行）＞的(de)決定，自公布之日起施行。

一、将第一條修改爲：“支持和(hé)鼓勵科創闆定位規定的(de)相關行業領域中，同時(shí)符合下(xià)列4項指标的(de)企業申報科創闆上市：

（1）最近三年研發投入占營業收入比例5％以上，或最近三年研發投入金額累計在6000萬元以上；

（2）研發人(rén)員(yuán)占當年員(yuán)工總數的(de)比例不低于10％；

（3）應用(yòng)于公司主營業務的(de)發明(míng)專利5項以上；

（4）最近三年營業收入複合增長(cháng)率達到20％，或最近一年營業收入金額達到3億元。

采用(yòng)《上海證券交易所科創闆股票(piào)上市規則》第2.1.2條第一款第（五）項規定的(de)上市标準申報科創闆的(de)企業，或按照(zhào)《關于開展創新企業境内發行股票(piào)或存托憑證試點的(de)若幹意見》等相關規則申報科創闆的(de)已境外上市紅籌企業，可(kě)不适用(yòng)上述第（4）項指标的(de)規定；軟件行業不适用(yòng)上述第（3）項指标的(de)要求，研發投入占比應在10％以上。”

二、将第二條第一款第五項修改爲：“（5）形成核心技術和(hé)應用(yòng)于主營業務的(de)發明(míng)專利（含國防專利）合計50項以上。”

本決定自公布之日起施行。

《科創屬性評價指引（試行）》根據本決定作相應的(de)修改，重新公布。

科創屬性評價指引（試行）

（2020年3月(yuè)20日公布根據2021年4月(yuè)16日中國證券監督管理(lǐ)委員(yuán)會《關于修改 <科創屬性評價指引（試行）> 的(de)決定》第一次修正根據2022年12月(yuè)30日中國證券監督管理(lǐ)委員(yuán)會《關于修改 <科創屬性評價指引（試行）> 的(de)決定》第二次修正）

爲落實科創闆定位，支持和(hé)鼓勵硬科技企業在科創闆上市，根據《關于在上海證券交易所設立科創闆并試點注冊制的(de)實施意見》和(hé)《科創闆首次公開發行股票(piào)注冊管理(lǐ)辦法（試行）》，制定本指引。

一、支持和(hé)鼓勵科創闆定位規定的(de)相關行業領域中，同時(shí)符合下(xià)列4項指标的(de)企業申報科創闆上市：

（1）最近三年研發投入占營業收入比例5％以上，或最近三年研發投入金額累計在6000萬元以上；

（2）研發人(rén)員(yuán)占當年員(yuán)工總數的(de)比例不低于10％；

（3）應用(yòng)于公司主營業務的(de)發明(míng)專利5項以上；

（4）最近三年營業收入複合增長(cháng)率達到20％，或最近一年營業收入金額達到3億元。

采用(yòng)《上海證券交易所科創闆股票(piào)上市規則》第2.1.2條第一款第（五）項規定的(de)上市标準申報科創闆的(de)企業，或按照(zhào)《關于開展創新企業境内發行股票(piào)或存托憑證試點的(de)若幹意見》等相關規則申報科創闆的(de)已境外上市紅籌企業，可(kě)不适用(yòng)上述第（4）項指标的(de)規定；軟件行業不适用(yòng)上述第（3）項指标的(de)要求，研發投入占比應在10％以上。

二、支持和(hé)鼓勵科創闆定位規定的(de)相關行業領域中，雖未達到前述指标，但符合下(xià)列情形之一的(de)企業申報科創闆上市：

（1）發行人(rén)擁有的(de)核心技術經國家主管部門認定具有國際領先、引領作用(yòng)或者對(duì)于國家戰略具有重大(dà)意義；

（2）發行人(rén)作爲主要參與單位或者發行人(rén)的(de)核心技術人(rén)員(yuán)作爲主要參與人(rén)員(yuán)，獲得(de)國家科技進步獎、國家自然科學獎、國家技術發明(míng)獎，并将相關技術運用(yòng)于公司主營業務；

（3）發行人(rén)獨立或者牽頭承擔與主營業務和(hé)核心技術相關的(de)國家重大(dà)科技專項項目；

（4）發行人(rén)依靠核心技術形成的(de)主要産品（服務），屬于國家鼓勵、支持和(hé)推動的(de)關鍵設備、關鍵産品、關鍵零部件、關鍵材料等，并實現了(le)進口替代；

（5）形成核心技術和(hé)應用(yòng)于主營業務的(de)發明(míng)專利（含國防專利）合計50項以上。

三、限制金融科技、模式創新企業在科創闆市。禁止房(fáng)地産和(hé)主要從事金融、投資類業務的(de)企業在科創闆上市。

四、上海證券交易所就落實本指引制定具體業務規則。

關于修改《科創屬性評價指引（試行）》的(de)決定起草(cǎo)說明(míng)

爲深入推進注冊制改革，落實科創闆定位，支持和(hé)鼓勵硬科技企業在科創闆上市，根據《關于在上海證券交易所設立科創闆并試點注冊制的(de)實施意見》《科創闆首次公開發行股票(piào)注冊管理(lǐ)辦法（試行）》及其他(tā)相關規定，中國證監會對(duì)《科創屬性評價指引（試行）》（以下(xià)簡稱《科創指引》）進行了(le)修訂，現将相關情況說明(míng)如下(xià)。

一、修改背景

《科創指引》第一條規定，采用(yòng)第五套上市标準申報科創闆的(de)企業，可(kě)不适用(yòng)科創屬性關于營業收入的(de)指标，主要是考慮到科創闆第五套上市标準沒有營業收入要求。根據《關于開展創新企業境内發行股票(piào)或存托憑證試點的(de)若幹意見》等規定，已境外上市紅籌企業的(de)上市标準也(yě)無營業收入要求。但該類企業申報科創闆可(kě)否豁免适用(yòng)營業收入指标，在相關規則中尚無明(míng)确規定。爲做(zuò)好上市标準與闆塊定位規則的(de)配套銜接、保持立法邏輯一緻，我們對(duì)《科創指引》相關條款進行了(le)修訂。

此外，科創屬性關于發明(míng)專利的(de)指标，對(duì)于沒有營業收入的(de)企業來(lái)說，表述不夠準确，需要優化(huà)調整。

二、修改的(de)主要内容

（一）增加符合條件的(de)已境外上市紅籌企業豁免适用(yòng)《科創指引》關于營業收入指标的(de)規定

在《科創指引》第一條增加“或按照(zhào)《關于開展創新企業境内發行股票(piào)或存托憑證試點的(de)若幹意見》等相關規則申報科創闆的(de)已境外上市紅籌企業，可(kě)不适用(yòng)上述第（4）項指标的(de)規定”。

（二）修訂《科創指引》發明(míng)專利指标的(de)表述

将《科創指引》第一條第一款第（3）項“形成主營業務收入的(de)發明(míng)專利5項以上”修改爲“應用(yòng)于公司主營業務的(de)發明(míng)專利5項以上”；将第二條第（5）項“形成核心技術和(hé)主營業務收入的(de)發明(míng)專利（含國防專利）合計50項以上”修訂爲“形成核心技術和(hé)應用(yòng)于主營業務的(de)發明(míng)專利（含國防專利）合計50項以上”。

（三）其他(tā)

對(duì)《科創指引》個(gè)别法條的(de)引用(yòng)作了(le)調整。