爲深入貫徹黨的(de)二十屆三中全會、中央金融工作會議(yì)精神，認真落實《國務院關于推進普惠金融高(gāo)質量發展的(de)實施意見》，圍繞做(zuò)好普惠金融大(dà)文章(zhāng)部署要求，金融監管總局優化(huà)盡職免責監管制度，修訂《中國銀監會關于進一步加強商業銀行小微企業授信盡職免責工作的(de)通(tōng)知》，印發《關于普惠信貸盡職免責工作的(de)通(tōng)知》（以下(xià)簡稱《通(tōng)知》），将适用(yòng)對(duì)象擴大(dà)至小型微型企業、個(gè)體工商戶、小微企業主和(hé)農戶等重點領域貸款，細化(huà)免責、追責情形，切實爲基層信貸人(rén)員(yuán)松綁減負，解除敢貸、願貸的(de)後顧之憂。

《通(tōng)知》指出，銀行業金融機構在普惠信貸業務出現風險後，經過有關工作流程，認定相關人(rén)員(yuán)盡職履行職責的(de)，免除其全部或部分(fēn)責任，包括内部考核扣減分(fēn)、行政處分(fēn)、經濟處罰等責任。

《通(tōng)知》提出了(le)鼓勵擔當、盡職免責、失職追責問責的(de)原則，分(fēn)别列舉了(le)應免責情形、可(kě)減免責情形和(hé)不得(de)免責情形。一是對(duì)于無确切證據證明(míng)相關人(rén)員(yuán)違反有關法律法規、監管規定和(hé)内部管理(lǐ)制度，失職或履職不到位的(de)，要求原則上應免除全部責任。二是在應免責情形的(de)基礎上，對(duì)于未違反有關法律法規和(hé)監管規定，基本履行了(le)崗位職責，僅存在輕微過失的(de)，明(míng)确可(kě)視情況減責、免責。三是結合當前監管重點關注的(de)違規問題，對(duì)于有重大(dà)過錯的(de)人(rén)員(yuán)，明(míng)确不得(de)免責。

《通(tōng)知》還(hái)規範了(le)盡職免責工作機制。要求銀行在盡職免責工作流程中增加“申訴”環節，并強調不得(de)因被評議(yì)人(rén)申訴而加重其責任認定結果，推動銀行暢通(tōng)申訴渠道，更好保護信貸人(rén)員(yuán)權益。在提高(gāo)效率方面，要求盡職免責工作啓動後原則上在一年内完成。對(duì)于貸款金額較小、責任劃分(fēn)清楚的(de)業務，明(míng)确可(kě)批量出具盡職評議(yì)報告。

《通(tōng)知》強調抓好政策細化(huà)落實。一是要求銀行業金融機構結合自身實際，制定完善内部制度，統籌考慮履職過程、履職結果和(hé)損失程度等因素，明(míng)确普惠信貸業務不同崗位、不同類型産品的(de)盡職認定标準，細化(huà)免責情形。二是要求銀行業金融機構定期開展普惠信貸盡職免責工作效果評價，内部通(tōng)報盡職免責工作總體情況和(hé)典型免責事例，培育盡職免責文化(huà)氛圍。三是要求各級監管部門加強對(duì)普惠信貸盡職免責工作的(de)引導和(hé)督促。

國家金融監督管理(lǐ)總局關于普惠信貸盡職免責工作的(de)通(tōng)知

各金融監管局，各政策性銀行、大(dà)型銀行、股份制銀行、外資銀行、金融資産管理(lǐ)公司：

爲貫徹落實中央金融工作會議(yì)精神和(hé)《國務院關于推進普惠金融高(gāo)質量發展的(de)實施意見》（國發〔2023〕15号）要求，進一步完善銀行業金融機構普惠信貸管理(lǐ)機制，推動普惠信貸持續健康發展，現就普惠信貸盡職免責工作通(tōng)知如下(xià)：

一、總體要求

普惠信貸盡職免責工作是指銀行業金融機構在普惠信貸業務出現風險後，經過有關工作流程，認定相關人(rén)員(yuán)盡職履行職責的(de)，免除其全部或部分(fēn)責任，包括内部考核扣減分(fēn)、行政處分(fēn)、經濟處罰等責任。

（一）适用(yòng)對(duì)象

普惠信貸盡職免責适用(yòng)于銀行業金融機構普惠信貸業務營銷、受理(lǐ)、貸前調查、審查審批、放款操作、貸後管理(lǐ)等環節中承擔管理(lǐ)職責和(hé)直接辦理(lǐ)業務的(de)相關人(rén)員(yuán)，包括分(fēn)管普惠信貸業務的(de)機構負責人(rén)、管理(lǐ)部門及經辦分(fēn)支機構負責人(rén)、普惠信貸業務管理(lǐ)人(rén)員(yuán)、普惠信貸業務經辦人(rén)員(yuán)等。

本通(tōng)知适用(yòng)于單戶授信一千萬元及以下(xià)的(de)小型微型企業貸款和(hé)小微企業主、個(gè)體工商戶經營性貸款，以及單戶授信五百萬元及以下(xià)的(de)農戶經營性貸款。小型微型企業、小微企業主、個(gè)體工商戶和(hé)農戶的(de)其他(tā)表内外經營性授信業務可(kě)參照(zhào)執行。

（二）工作原則

銀行業金融機構應按照(zhào)鼓勵擔當、盡職免責、失職追責問責的(de)原則，根據有關法律法規和(hé)普惠信貸服務政策，開展盡職免責工作。在落實普惠信貸盡職免責制度時(shí)，應避免隻追求程序及形式合規，應注重人(rén)員(yuán)履職實質，強化(huà)風險管控能力建設。

（三）責任認定标準

銀行業金融機構開展盡職免責工作，應當以普惠信貸業務辦理(lǐ)時(shí)的(de)法律法規、監管規定，以及銀行業金融機構内部管理(lǐ)制度等作爲盡職認定的(de)主要标準。

（四）合理(lǐ)确定不良容忍度

銀行業金融機構在落實普惠信貸不良容忍度監管政策的(de)基礎上，可(kě)根據自身風險偏好、風險管理(lǐ)水(shuǐ)平和(hé)各地經濟金融環境，對(duì)不同地區(qū)的(de)分(fēn)支機構設置差異化(huà)的(de)普惠信貸不良容忍度目标。

二、免責情形與追責問責要求

（五）應免責情形

銀行業金融機構在責任認定時(shí)，對(duì)于無确切證據證明(míng)相關人(rén)員(yuán)違反有關法律法規、監管規定和(hé)内部管理(lǐ)制度，失職或履職不到位的(de)，原則上應免除全部責任。包括下(xià)列情形：

1.自然災害等不可(kě)抗力因素直接導緻形成不良，且相關人(rén)員(yuán)在風險發生後及時(shí)揭示風險并采取措施。

2.信貸資産本金已還(hái)清、僅因少量欠息形成不良的(de)，如相關人(rén)員(yuán)無舞弊欺詐、違規違紀行爲，并已按銀行業金融機構有關管理(lǐ)制度積極采取追索措施。

3.因工作調整等移交的(de)存量信貸業務，移交前風險已暴露的(de)，後續接管人(rén)員(yuán)在風險化(huà)解及業務管理(lǐ)過程中無違規失職行爲；移交前風險未暴露的(de)，後續接管人(rén)員(yuán)及時(shí)發現風險并采取有效風險控制措施。

4.參與集體決策的(de)相關人(rén)員(yuán)明(míng)确提出有合法依據的(de)不同意見，經事實證明(míng)該意見正确，且該項決策與信貸業務風險存在直接關系。

5.在檔案或流程中有書(shū)面記錄，或有其他(tā)可(kě)采信的(de)證據表明(míng)相關人(rén)員(yuán)對(duì)不符合當時(shí)有關法律法規、監管規定和(hé)銀行業金融機構管理(lǐ)制度的(de)業務曾明(míng)确提出反對(duì)意見，或對(duì)信貸資産風險有明(míng)确警示意見，但經決策後業務仍予辦理(lǐ)且形成不良。

6.對(duì)于标準化(huà)授信審批的(de)貸款，相關人(rén)員(yuán)按照(zhào)銀行業金融機構内部規定的(de)标準化(huà)操作要求完成相關操作。

7.有關法律法規、監管規定明(míng)确的(de)其他(tā)應免責情形。

（六）可(kě)減責、免責情形

銀行業金融機構在責任認定時(shí)，對(duì)于未違反有關法律法規和(hé)監管規定，基本履行了(le)崗位職責，僅存在輕微過失的(de)，可(kě)對(duì)相關人(rén)員(yuán)視情況減責、免責。包括下(xià)列情形：

1.自查自糾及時(shí)發現問題，積極采取補救措施，有效避免或減少損失。

2.經辦貸款的(de)不良率未超過所在經營單位不良容忍度目标。

3.僅存在非主觀惡意的(de)輕微過失，未造成較大(dà)損失。

4.有關法律法規、監管規定明(míng)确的(de)其他(tā)可(kě)減責、免責情形。

（七）不得(de)免責情形

相關人(rén)員(yuán)存在以下(xià)失職或違規情節的(de)，不得(de)免責：

1.弄虛作假，與借款人(rén)、中介等内外勾結，包裝僞造材料、隐瞞真實情況騙取授信。

2.明(míng)知借款人(rén)存在無實際經營、借款用(yòng)途違規等重大(dà)問題，仍辦理(lǐ)貸款。

3.在信貸業務中存在重大(dà)失誤，未及時(shí)發現影(yǐng)響借款人(rén)還(hái)款能力的(de)重大(dà)風險因素。

4.在授信過程中向借款人(rén)索取或接受借款人(rén)經濟利益。

5.存在主觀惡意損害銀行業金融機構或借款人(rén)利益的(de)違法違規行爲。

6.接受盡職評議(yì)時(shí)，故意隐瞞事實或提供虛假信息。

7.有關法律法規、監管規定明(míng)确的(de)其他(tā)不得(de)免責情形。

（八）特定情形下(xià)的(de)免責與追責問責要求

普惠信貸業務風險狀況未超過所在經營單位不良容忍度目标的(de)，在不違反有關法律法規、監管規定的(de)前提下(xià)，原則上對(duì)普惠信貸業務管理(lǐ)部門和(hé)經辦機構負責人(rén)及管理(lǐ)人(rén)員(yuán)不追究領導或管理(lǐ)責任。

上級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)或所在機構負責人(rén)指使、教唆或命令經辦人(rén)員(yuán)故意隐瞞事實或違規辦理(lǐ)普惠信貸業務的(de)，應承擔全部或主要責任，予以嚴肅追責問責。經辦人(rén)員(yuán)明(míng)确提出異議(yì)的(de)，可(kě)酌情對(duì)其免責或減責。

三、規範盡職免責工作機制和(hé)流程

（九）建立健全工作機制

銀行業金融機構應在開展風險責任認定工作的(de)各級機構成立普惠信貸盡職免責工作領導小組，或指定現有的(de)相關工作委員(yuán)會承擔領導小組職責，統籌負責盡職免責工作，定期聽(tīng)取盡職免責工作彙報。領導小組應根據業務管理(lǐ)權限，指定具體部門牽頭成立盡職評議(yì)工作組，負責盡職調查、評議(yì)等工作。領導小組或其授權的(de)具體部門負責責任認定工作。開展盡職免責工作，應嚴格落實回避要求，确保結果客觀公正。

（十）規範工作流程

普惠信貸盡職免責工作流程主要包括調查、評議(yì)、責任認定、申訴等環節。

普惠信貸業務發生風險後，對(duì)相關人(rén)員(yuán)的(de)追責問責，應當經過盡職免責工作流程，在完成全部流程前不得(de)提前對(duì)被評議(yì)人(rén)追責問責，不得(de)以合規檢查、信貸檢查、專項檢查等檢查結論替代盡職免責工作流程。執行盡職免責後，如有證據證明(míng)相關人(rén)員(yuán)存在故意隐瞞行爲或不得(de)免責情形的(de)，應當對(duì)其追加責任認定。

（十一）嚴格調查程序

盡職免責調查應調閱、審核相關業務資料，并開展必要的(de)談話(huà)、核實。調查結束後，應制作事實認證材料，送被評議(yì)人(rén)簽字确認。被評議(yì)人(rén)不予簽字确認且未在規定期限内提出書(shū)面異議(yì)的(de)，盡職評議(yì)工作組應注明(míng)原因和(hé)送達時(shí)間，并作出書(shū)面說明(míng)。被評議(yì)人(rén)在規定期限内提出書(shū)面異議(yì)的(de)，盡職評議(yì)工作組應對(duì)其意見及證明(míng)材料進行審核；不予采納的(de)，應作出書(shū)面說明(míng)。

（十二）完善評議(yì)程序

盡職評議(yì)工作組應當形成相應的(de)盡職評議(yì)報告，作出被評議(yì)人(rén)是否盡職的(de)評議(yì)結論。評議(yì)結論可(kě)分(fēn)爲盡職、基本盡職、不盡職等三類，銀行業金融機構可(kě)依據自身實際，進一步細分(fēn)評議(yì)結論類别。對(duì)于貸款金額較小、責任劃分(fēn)清楚的(de)信貸業務，銀行業金融機構可(kě)批量出具盡職評議(yì)報告。

（十三）規範責任認定程序

責任認定應以事實認證材料、書(shū)面說明(míng)材料和(hé)盡職評議(yì)結論爲參考。認定爲盡職的(de)，應免除責任；認定爲基本盡職的(de)，可(kě)視情況減責、免責；認定爲不盡職的(de)，應啓動責任追究程序。責任認定結果應在内部公示，并以書(shū)面形式告知被評議(yì)人(rén)及其所在部門。

（十四）明(míng)确申訴程序

銀行業金融機構應當建立明(míng)确的(de)申訴渠道，責任認定結果下(xià)達後，被評議(yì)人(rén)對(duì)認定結果不服的(de)，可(kě)在規定期限内提出書(shū)面申訴。銀行業金融機構應當認真做(zuò)好申訴工作，并在規定期限内核實，不得(de)因被評議(yì)人(rén)申訴而加重其責任認定結果。

（十五）提高(gāo)盡職免責效率

銀行業金融機構應結合實際确定盡職免責工作時(shí)限，及時(shí)啓動盡職免責工作。盡職免責工作啓動後，原則上應在一年内完成。對(duì)于不可(kě)抗力等因素直接導緻不良的(de)業務、貸款金額較小的(de)業務，應提高(gāo)工作效率，進一步壓縮時(shí)間。

（十六）加強檔案管理(lǐ)

銀行業金融機構應對(duì)普惠信貸業務及盡職免責工作文檔加強管理(lǐ)，客觀、全面記錄調查、評議(yì)、責任認定、申訴過程和(hé)結果，并将相關材料存檔。

四、抓好細化(huà)落實和(hé)監管督導

（十七）完善内部制度

銀行業金融機構應按照(zhào)本通(tōng)知要求，結合自身實際，完善内部普惠信貸盡職免責制度，統籌考慮履職過程、履職結果和(hé)損失程度等因素，明(míng)确普惠信貸業務不同崗位、不同類型産品的(de)盡職認定标準，細化(huà)免責情形，提升可(kě)操作性。銀行業金融機構應完善内部風險責任認定制度，與普惠信貸盡職免責工作做(zuò)好銜接。

（十八）強化(huà)政策落實

銀行業金融機構應定期開展普惠信貸盡職免責工作效果評價，每年在内部通(tōng)報盡職免責工作總體情況和(hé)典型免責事例，培育盡職免責文化(huà)氛圍。銀行業金融機構應在向監管部門定期報送的(de)普惠信貸報告中體現盡職免責工作開展情況。各級監管部門應加強對(duì)銀行業金融機構普惠信貸盡職免責工作的(de)引導和(hé)督促。

自本通(tōng)知印發之日起，《中國銀監會關于進一步加強商業銀行小微企業授信盡職免責工作的(de)通(tōng)知》（銀監發〔2016〕56号）同時(shí)廢止。

國家金融監督管理(lǐ)總局

2024年8月(yuè)2日