中國銀保監會制定發布《商業銀行表外業務風險管理(lǐ)辦法》

爲進一步加強商業銀行表外業務風險管理(lǐ)，适應新形勢下(xià)商業銀行表外業務發展出現的(de)新變化(huà)和(hé)新趨勢，中國銀保監會對(duì)《商業銀行表外業務風險管理(lǐ)指引》（銀監發〔2011〕31号，以下(xià)簡稱《指引》）進行了(le)全面修訂，形成了(le)《商業銀行表外業務風險管理(lǐ)辦法》（以下(xià)簡稱《辦法》）。

2011年3月(yuè)，原銀監會發布《指引》，對(duì)商業銀行表外業務進行了(le)規範。近年來(lái)，随著(zhe)表外業務快(kuài)速發展，《指引》已難以适應表外業務的(de)監管與管理(lǐ)需要，亟待更新和(hé)完善。爲規範表外業務發展，防範化(huà)解金融風險，金融管理(lǐ)部門借鑒國際經驗，結合我國銀行業實際，針對(duì)各類具體表外業務陸續制定了(le)一系列監管制度規定，涵蓋了(le)傳統表外、理(lǐ)财、代理(lǐ)代銷等各類業務。《辦法》是在系統梳理(lǐ)已有制度規則的(de)基礎上，爲進一步加強表外業務的(de)全面風險管理(lǐ)進行的(de)統領性、綜合性規範。《辦法》擴展了(le)表外業務定義範圍，增加了(le)新興表外業務類型，構建了(le)全面、統一的(de)表外業務管理(lǐ)和(hé)風險控制體系，理(lǐ)順了(le)各類表外業務的(de)風險本質、法律關系和(hé)對(duì)應管理(lǐ)要求，有利于引導商業銀行規範發展表外業務，有效防範化(huà)解金融風險。

《辦法》共六章(zhāng)47條，包括總則、治理(lǐ)架構、風險管理(lǐ)、信息披露、監督管理(lǐ)及附則等部分(fēn)，強調商業銀行按照(zhào)全覆蓋、分(fēn)類管理(lǐ)和(hé)風險爲本的(de)原則建立健全表外業務風險管理(lǐ)體系，加強表外業務風險管理(lǐ)，規範開展表外業務，并加強外部監管。

中國銀保監會有關部門負責人(rén)就《商業銀行表外業務風險管理(lǐ)辦法》答(dá)記者問

爲進一步加強商業銀行表外業務風險管理(lǐ)，适應新形勢下(xià)商業銀行表外業務發展出現的(de)新變化(huà)和(hé)新趨勢，近日，中國銀保監會發布了(le)《商業銀行表外業務風險管理(lǐ)辦法》（以下(xià)簡稱《辦法》）。有關部門負責人(rén)就《辦法》回答(dá)了(le)記者提問。

一、《辦法》制定的(de)背景是什(shén)麽？

近年來(lái)，商業銀行表外業務迅速發展，各類新興表外業務不斷湧現，成爲銀行收益的(de)重要來(lái)源。但部分(fēn)表外業務管理(lǐ)與業務發展存在差距，積累了(le)風險隐患。

現有表外業務的(de)審慎經營規則主要針對(duì)各類具體業務，數量較多(duō)、各有側重。因此，客觀上需要總結、歸納和(hé)提煉各類表外業務的(de)普遍規律和(hé)管理(lǐ)标準，理(lǐ)順風險本質、法律關系和(hé)管理(lǐ)要求，制定統領性、綜合性規制，構建全面、統一的(de)管理(lǐ)和(hé)風險控制體系。銀保監會借鑒國内國際最新标準，并結合監管實踐，制定實施《辦法》，能夠推動商業銀行建立完善表外業務治理(lǐ)架構和(hé)風險管理(lǐ)體系，加強流程管理(lǐ)，實現整體核算(suàn)、統一授信，創建策略合理(lǐ)、管理(lǐ)規範、風險可(kě)控的(de)表外業務發展環境，推動表外業務規範發展。

二、《辦法》的(de)主要内容是什(shén)麽？

《辦法》共六章(zhāng)47條，分(fēn)爲總則、治理(lǐ)架構、風險管理(lǐ)、信息披露、監督管理(lǐ)和(hé)附則等部分(fēn)，主要包括以下(xià)幾方面内容：

一是明(míng)确商業銀行表外業務的(de)定義與分(fēn)類，要求商業銀行開展表外業務應遵循全覆蓋、分(fēn)類管理(lǐ)和(hé)風險爲本原則，确保表外業務風險可(kě)控、合規經營。二是提出表外業務治理(lǐ)框架，明(míng)晰董事會、監事會和(hé)高(gāo)管層職責，對(duì)業務部門、合規管理(lǐ)職能部門、風險管理(lǐ)部門、會計部門以及内外部審計職責作出明(míng)确規定。三是細化(huà)明(míng)确表外業務風險管理(lǐ)要求，規定商業銀行應将表外業務納入全面風險管理(lǐ)體系，準确識别各類表外業務風險，并根據業務種類和(hé)風險特征實行差異化(huà)管理(lǐ)。四是提出信息披露要求，對(duì)披露内容、頻(pín)率、形式，以及合作機構信息披露等方面作出規定，提升業務透明(míng)度。五是明(míng)确監督管理(lǐ)要求，監管機構對(duì)商業銀行表外業務風險管理(lǐ)進行持續監管，對(duì)不能滿足監管要求的(de)銀行采取監管措施和(hé)行政處罰。

三、《辦法》對(duì)商業銀行表外業務的(de)定義、分(fēn)類和(hé)監管作了(le)哪些具體規定？

《辦法》按照(zhào)全覆蓋原則，将所有表外業務統一納入監管。同時(shí)，《辦法》以是否存在信用(yòng)風險及承擔信用(yòng)風險的(de)主體爲依據，結合表外業務特征和(hé)法律關系，将表外業務劃分(fēn)爲“擔保承諾類、代理(lǐ)投融資服務類、中介服務類、其他(tā)類”四大(dà)類，對(duì)不同類型的(de)表外業務提出了(le)差異化(huà)的(de)監管和(hé)管理(lǐ)要求。對(duì)銀行承擔信用(yòng)風險的(de)擔保承諾類業務，重點監管信用(yòng)風險，關注統一授信執行、表外業務信用(yòng)風險轉換系數、表外業務墊款等情況。對(duì)代理(lǐ)投融資服務類、中介服務類業務，重點監管操作風險、聲譽風險，關注業務操作規範、客戶投訴、金融消費者保護等情況。

四、《辦法》對(duì)商業銀行表外業務風險管理(lǐ)提出了(le)哪些要求？

随著(zhe)商業銀行表外業務發展變化(huà)，各類新興業務迅速增長(cháng)，複雜(zá)程度顯著增加，風險形式不斷演化(huà)。《辦法》對(duì)表外風險管理(lǐ)框架進行了(le)重塑，在原有風險控制、風險監管等相關内容基礎上，重新構建了(le)表外業務風險管理(lǐ)框架體系，在政策制度、限額管理(lǐ)、授權管理(lǐ)、審批機制、關聯交易、壓力測試、内部控制、會計核算(suàn)、統計信息系統、合作機構等方面作出相關規定，并對(duì)擔保承諾類、代理(lǐ)投融資服務類和(hé)中介服務類業務提出差異化(huà)的(de)風險管理(lǐ)要求。同時(shí)，對(duì)表外業務的(de)審慎經營和(hé)監管作出明(míng)确規定，要求商業銀行按照(zhào)實質重于形式原則和(hé)穿透原則，準确識别、評估和(hé)緩釋各類表外業務風險，針對(duì)相關資産的(de)風險分(fēn)類和(hé)減值準備計提、風險加權資産計量和(hé)資本計提、相關風險準備金計提等方面提出明(míng)确要求，推動商業銀行強化(huà)合規意識、做(zuò)好風險抵補。

五、《辦法》與公開征求意見稿相比進行了(le)哪些完善？

《辦法》向社會公開征求意見，金融機構、行業自律組織、專家學者和(hé)社會公衆給予了(le)廣泛關注。我們對(duì)反饋意見逐條進行認真研究，充分(fēn)吸收科學合理(lǐ)建議(yì)。我們也(yě)結合商業銀行表外業務呈現出的(de)新變化(huà)、新特點，參考相關政策制度進行了(le)修改完善。《辦法》對(duì)商業銀行表外業務的(de)界定與分(fēn)類更加合理(lǐ)，管理(lǐ)和(hé)監管框架更爲完善，更有利于商業銀行規範表外業務的(de)經營管理(lǐ)，實現金融風險的(de)有效防控。正式發布的(de)辦法與征求意見稿相比，主要在以下(xià)幾個(gè)方面進行了(le)完善：一是優化(huà)表外業務風險管理(lǐ)相關規則，在審慎經營、壓力測試、合作機構等方面提出相應要求，增強風險識别和(hé)緩釋能力，提升業務彈性。二是進一步優化(huà)表外業務治理(lǐ)架構，明(míng)确董事會、風險管理(lǐ)部門等相關主體職責，完善外部審計規定，增加會計部門職責要求。三是根據各類表外業務的(de)具體規定，更新同步了(le)相關要求，對(duì)各類業務提出更爲細化(huà)和(hé)有針對(duì)性的(de)規定。

商業銀行表外業務風險管理(lǐ)辦法

第一章(zhāng)　總　則

第一條 爲加強商業銀行表外業務風險管理(lǐ)，根據《中華人(rén)民共和(hé)國銀行業監督管理(lǐ)法》《中華人(rén)民共和(hé)國商業銀行法》等有關法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法适用(yòng)于中華人(rén)民共和(hé)國境内依法設立的(de)商業銀行。

第三條 本辦法所稱表外業務是指商業銀行從事的(de)，按照(zhào)現行企業會計準則不計入資産負債表内，不形成現實資産負債，但有可(kě)能引起損益變動的(de)業務。

第四條 根據表外業務特征和(hé)法律關系，表外業務分(fēn)爲擔保承諾類、代理(lǐ)投融資服務類、中介服務類、其他(tā)類等。

擔保承諾類業務包括擔保、承諾等按照(zhào)約定承擔償付責任或提供信用(yòng)服務的(de)業務。擔保類業務是指商業銀行對(duì)第三方承擔償還(hái)責任的(de)業務，包括但不限于銀行承兌彙票(piào)、保函、信用(yòng)證、信用(yòng)風險仍由銀行承擔的(de)銷售與購(gòu)買協議(yì)等。承諾類業務是指商業銀行在未來(lái)某一日期按照(zhào)事先約定的(de)條件向客戶提供約定的(de)信用(yòng)業務，包括但不限于貸款承諾等。

代理(lǐ)投融資服務類業務指商業銀行根據客戶委托，按照(zhào)約定爲客戶提供投融資服務但不承擔代償責任、不承諾投資回報的(de)表外業務，包括但不限于委托貸款、委托投資、代客理(lǐ)财、代理(lǐ)交易、代理(lǐ)發行和(hé)承銷債券等。

中介服務類業務指商業銀行根據客戶委托，提供中介服務、收取手續費的(de)業務，包括但不限于代理(lǐ)收付、代理(lǐ)代銷、财務顧問、資産托管、各類保管業務等。

其他(tā)類表外業務是指上述業務種類之外的(de)其他(tā)表外業務。

第五條 商業銀行開展表外業務，應當遵循以下(xià)原則：

（一）管理(lǐ)全覆蓋原則。商業銀行應當對(duì)表外業務實施全面統一管理(lǐ)，覆蓋表外業務所包含的(de)各類風險。

（二）分(fēn)類管理(lǐ)原則。商業銀行應當區(qū)分(fēn)自營業務與代理(lǐ)業務，根據不同表外業務的(de)性質和(hé)承擔的(de)風險種類，實行分(fēn)類管理(lǐ)。

（三）風險爲本原則。商業銀行開辦表外業務，應當堅持風險爲本、審慎經營、合規優先的(de)理(lǐ)念，并按照(zhào)實質重于形式的(de)原則對(duì)業務進行管理(lǐ)。

第二章(zhāng) 治理(lǐ)架構

第六條 商業銀行應當建立健全表外業務管理(lǐ)的(de)治理(lǐ)架構。

董事會對(duì)表外業務的(de)管理(lǐ)承擔最終責任，負責制定表外業務的(de)發展戰略，審批重要的(de)業務管理(lǐ)、風險管理(lǐ)政策和(hé)程序等。

高(gāo)級管理(lǐ)層承擔表外業務的(de)經營管理(lǐ)責任，負責執行董事會對(duì)于表外業務的(de)決議(yì)，制定表外業務的(de)經營計劃、政策流程、管理(lǐ)措施等，審批表外業務種類，組織實施。

監事會負責對(duì)董事會和(hé)高(gāo)級管理(lǐ)層在表外業務管理(lǐ)中的(de)履職情況進行監督評價。

第七條 商業銀行應當明(míng)确各類表外業務的(de)經營管理(lǐ)部門及其職責，确定業務經營管理(lǐ)部門承擔表外業務管理(lǐ)和(hé)風險管理(lǐ)的(de)首要責任。

第八條 商業銀行應當确定相關職能部門負責表外業務合規審查，将全部表外業務納入合規管理(lǐ)。未經合規審查的(de)，不得(de)開展該項表外業務。

第九條 商業銀行應當根據各類表外業務的(de)規模、複雜(zá)程度和(hé)風險狀況及具體業務特點，指定各類表外業務的(de)風險管理(lǐ)部門，有效管理(lǐ)相關風險。

第十條 開展表外業務前，應當由會計部門根據表外業務的(de)交易結構對(duì)相應會計科目的(de)設置和(hé)會計核算(suàn)規則進行審查，确保其準确反映表外業務的(de)經濟實質和(hé)風險實質。

第十一條 商業銀行應當定期彙總整理(lǐ)全行表外業務發展和(hé)風險情況，并作爲全面風險管理(lǐ)報告的(de)一部分(fēn)，向董事會報告。

第十二條 商業銀行應當建立表外業務内部審計制度，定期審計業務經營和(hé)風險管理(lǐ)情況。商業銀行聘請外部審計師進行年度審計時(shí)，應當将表外業務風險情況及相關會計信息納入年度财務報告審計範圍。

第三章(zhāng) 風險管理(lǐ)

第十三條 商業銀行應當将表外業務納入全面風險管理(lǐ)體系，對(duì)所承擔的(de)信用(yòng)風險、市場(chǎng)風險、操作風險、流動性風險、銀行賬簿利率風險、聲譽風險以及其他(tā)風險及時(shí)識别、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋，并建立業務、風險、資本相關聯的(de)管理(lǐ)機制。

第十四條 商業銀行應當準确識别各類表外業務風險，并根據業務種類和(hé)風險特征實行差異化(huà)風險管理(lǐ)。

第十五條 商業銀行應當針對(duì)各類表外業務特點，制定相應的(de)管理(lǐ)制度和(hé)業務管理(lǐ)流程。未制定相關管理(lǐ)制度和(hé)流程的(de)，不得(de)開展該項表外業務。

第十六條 商業銀行應當建立表外業務風險限額管理(lǐ)制度，根據業務規模、性質、複雜(zá)程度和(hé)外部市場(chǎng)發展變化(huà)情況等因素，确定需要設定風險限額的(de)業務，并設定相應的(de)風險限額。

第十七條 商業銀行應當建立表外業務授權管理(lǐ)體系，明(míng)确機構、部門、崗位、人(rén)員(yuán)的(de)業務權限，授權管理(lǐ)體系應當與表外業務管理(lǐ)模式、業務規模、複雜(zá)程度、風險狀況等相适應，并實施動态調整。

商業銀行應當對(duì)分(fēn)支機構的(de)表外業務合作機構和(hé)産品進行書(shū)面審批授權。

第十八條 商業銀行不得(de)開展與本行發展定位、業務規模及風險管理(lǐ)能力不相匹配的(de)表外業務。

第十九條 商業銀行表外業務應當根據銀行和(hé)客戶承擔風險的(de)方式、程度和(hé)各類表外業務性質，确定相應的(de)審批标準和(hé)流程。

第二十條 商業銀行與其關聯機構之間的(de)表外業務合作應當嚴格遵循關聯交易管理(lǐ)有關規定，按照(zhào)商業原則進行業務合作，交易價格應當以市場(chǎng)價格爲基礎。

第二十一條 商業銀行應當定期對(duì)表外業務開展相關壓力測試，測算(suàn)壓力情景下(xià)主要表外業務風險情況，以及對(duì)本行資本、流動性、損益變動等的(de)影(yǐng)響。在開展信用(yòng)風險、市場(chǎng)風險、操作風險、流動性風險、銀行賬簿利率風險等壓力測試時(shí)，商業銀行也(yě)應當充分(fēn)考慮相關表外業務的(de)影(yǐng)響。

第二十二條 商業銀行應當落實表外業務内部控制要求，加強對(duì)客戶身份和(hé)交易的(de)真實性審核，強化(huà)不相容崗位分(fēn)離、制衡措施和(hé)業務的(de)核對(duì)、監控，建立異常、可(kě)疑交易檢查和(hé)處理(lǐ)機制。

第二十三條 商業銀行開展表外業務應當嚴格依據企業會計準則進行會計核算(suàn)。對(duì)于表外業務形成的(de)墊款，應當納入表内相關業務科目進行核算(suàn)和(hé)管理(lǐ)。

第二十四條 商業銀行應當建立覆蓋所有表外業務的(de)全口徑統計制度，制定全行統一的(de)統計标準。

商業銀行應當建立表外業務相關信息管理(lǐ)系統，具備統計、計量、監控、報告等功能，能夠全面準确反映單個(gè)和(hé)各類表外業務規模、結構、風險情況，爲風險評估、計量、績效考核、統計分(fēn)析、監管報告等提供基礎數據支持。

第二十五條 商業銀行開展擔保承諾類表外業務時(shí)，應當按照(zhào)穿透原則納入全行統一授信管理(lǐ)，采取統一的(de)授信政策、流程、限額和(hé)集中度管理(lǐ)，實行表内外統一管理(lǐ)。

第二十六條 商業銀行應當審慎開展代理(lǐ)投融資服務類、中介服務類表外業務，準确界定相關業務的(de)法律關系、責任和(hé)承擔的(de)風險種類，厘清各方職責邊界，有效管理(lǐ)相關業務所包含的(de)操作風險、聲譽風險等風險。

商業銀行開展代理(lǐ)投融資服務類、中介服務類表外業務時(shí)，不得(de)以任何形式約定或者承諾承擔信用(yòng)風險。

第二十七條 商業銀行開展代理(lǐ)投融資服務類、中介服務類表外業務，應當實現表内業務與表外業務、自營業務與代理(lǐ)業務在資産、賬務核算(suàn)、人(rén)員(yuán)等方面的(de)隔離。

第二十八條 商業銀行開展代理(lǐ)投融資服務類表外業務時(shí)，應當按照(zhào)參與主體的(de)不同，建立相關主體合作标準、評價體系和(hé)審批流程；應當通(tōng)過簽訂書(shū)面合同，明(míng)确界定商業銀行、客戶、資金使用(yòng)方、合作機構等各方參與主體的(de)權利、義務和(hé)應當承擔的(de)法律責任。

參與主體包括客戶、資金使用(yòng)方、合作機構等。其中，客戶是指表外業務資金的(de)提供方或來(lái)源方；資金使用(yòng)方是指表外業務中的(de)實際用(yòng)款方；合作機構是指接受委托提供資産管理(lǐ)以及相關金融服務的(de)金融機構及經銀保監會認可(kě)的(de)其他(tā)機構。

商業銀行應當對(duì)代理(lǐ)投融資服務類表外業務的(de)合作機構、産品實行總行統一管理(lǐ)。未經總行授權，分(fēn)支機構不得(de)銷售任何第三方産品。零售類業務應當按照(zhào)相關要求實施專區(qū)“雙錄”管理(lǐ)。

商業銀行開展代理(lǐ)金融衍生産品交易業務的(de)，應當遵循合規性、匹配性、審慎性和(hé)透明(míng)性原則，加強合規管理(lǐ)，在謹慎評估後開展業務，确保風險可(kě)控，并遵守金融衍生産品相關監管規定。

第二十九條 商業銀行應當建立健全總行統一集中管理(lǐ)的(de)表外業務合作機構名單制管理(lǐ)制度，并定期跟蹤評價，及時(shí)清退不符合條件的(de)機構。商業銀行應當針對(duì)不同業務種類，制定差異化(huà)的(de)合作機構資質審查标準，書(shū)面确定對(duì)單個(gè)合作機構的(de)風險限額和(hé)風險監控方式。

第三十條 商業銀行開展代理(lǐ)投融資服務類表外業務時(shí)，不得(de)參與具有滾動發行、集合運作、分(fēn)離定價特征的(de)資金池業務，應當遵守資金來(lái)源、資金投向、杠杆水(shuǐ)平、投資範圍、收益分(fēn)配、風險承擔等相關監管要求。

第三十一條 商業銀行開展代理(lǐ)投融資服務類表外業務時(shí)，應當嚴格按照(zhào)穿透原則向上識别最終投資者，禁止通(tōng)過欺詐或者誤導的(de)方式進行錯誤銷售；向下(xià)識别底層資産，确保資金投向符合國家宏觀調控政策和(hé)相關監管要求，公募證券投資基金除外。

第三十二條 商業銀行應當對(duì)複雜(zá)交易結構的(de)表外業務中可(kě)能承擔的(de)風險進行實質評估和(hé)審查，建立專業化(huà)的(de)管理(lǐ)機制，确保前、中、後台充分(fēn)了(le)解複雜(zá)交易結構的(de)風險信息。要對(duì)各種擔保關系通(tōng)過合同予以明(míng)确，準确識别并有效控制參與代理(lǐ)業務而産生的(de)相關風險。

第三十三條 商業銀行應當按照(zhào)實質重于形式原則和(hé)穿透原則，準确識别、評估和(hé)緩釋各類表外業務風險。

對(duì)實質承擔信用(yòng)風險的(de)表外業務，商業銀行應當按照(zhào)金融資産風險分(fēn)類相關規定，真實、準确地進行風險分(fēn)類，并按照(zhào)債務人(rén)履約能力以及金融資産風險變化(huà)結果，及時(shí)動态調整。商業銀行應當嚴格遵循企業會計準則和(hé)相關監管規定，及時(shí)、充足計提減值準備。

商業銀行應當根據資本監管相關規定，按照(zhào)業務實質審慎計算(suàn)表外業務對(duì)應的(de)風險加權資産，計提資本。

商業銀行應當依據相關監管規定，從表外業務收入中計提相關風險準備金。

第四章(zhāng) 信息披露

第三十四條 商業銀行應當按照(zhào)企業會計準則、監管規定以及委托協議(yì)的(de)約定等對(duì)表外業務情況進行信息披露。信息披露的(de)内容包括但不限于各類表外業務的(de)規模、結構、風險狀況等。

第三十五條 表外業務信息披露包括定期信息披露和(hé)臨時(shí)信息披露。

定期信息披露是指根據監管規定或表外業務産品說明(míng)書(shū)、協議(yì)等約定的(de)間隔期，定期披露相關信息。

臨時(shí)信息披露是指根據表外業務服務協議(yì)等約定，對(duì)包括但不限于重大(dà)事件、風險事件、産品管理(lǐ)、投資運作情況等内容及時(shí)進行披露。

第三十六條 商業銀行表外業務信息披露應當采用(yòng)本行官方網站發布、營業網點發布等途徑。

第三十七條 對(duì)于應當由表外業務合作機構披露的(de)信息，商業銀行應當加強與合作機構溝通(tōng)，及時(shí)掌握其拟披露信息的(de)内容。

第五章(zhāng) 監督管理(lǐ)

第三十八條 商業銀行應當按照(zhào)監管要求，向銀保監會及其派出機構報送、登記相關表外業務的(de)經營管理(lǐ)和(hé)風險狀況的(de)信息、數據。

第三十九條 商業銀行應當定期向銀保監會及其派出機構報告表外業務發展和(hé)風險情況，至少每年度一次，年度報告應當于年後三個(gè)月(yuè)内報送。報告内容包括但不限于各類表外業務規模、結構、發展趨勢、風險狀況、壓力測試情況、已采取的(de)風險管理(lǐ)措施、潛在風險點和(hé)拟采取的(de)措施等内容。

出現重大(dà)事件、風險事件的(de)，應當及時(shí)報告。

第四十條 銀保監會及其派出機構應當持續分(fēn)析表外業務發展和(hé)風險情況，根據業務種類和(hé)風險特征采取差異化(huà)的(de)監管方式和(hé)監管措施。

對(duì)擔保承諾類業務，重點監管信用(yòng)風險，關注統一授信執行、表外業務信用(yòng)風險轉換系數、表外業務墊款等情況。

對(duì)代理(lǐ)投融資服務類、中介服務類業務，重點監管操作風險、聲譽風險，關注業務操作規範、客戶投訴、金融消費者保護等情況。

第四十一條 銀保監會及其派出機構應當對(duì)商業銀行相關表外業務的(de)資産風險分(fēn)類和(hé)減值準備計提情況，風險加權資産計量和(hé)資本計提情況，相關風險準備金計提情況，以及表外業務對(duì)商業銀行整體流動性的(de)影(yǐng)響實施持續監管。

第四十二條 銀保監會及其派出機構通(tōng)過非現場(chǎng)監管和(hé)現場(chǎng)檢查等對(duì)商業銀行表外業務風險管理(lǐ)實施持續監管，具體方式包括但不限于風險提示、現場(chǎng)檢查、監管通(tōng)報、監管會談、與内外部審計師會談等。

第四十三條 對(duì)不能滿足本辦法及其他(tā)關于表外業務監管要求的(de)商業銀行，銀保監會及其派出機構可(kě)以要求制定整改方案，責令限期改正，并視情況采取相應的(de)監管措施和(hé)行政處罰。

第六章(zhāng) 附　則

第四十四條 開發銀行及政策性銀行、農村(cūn)合作銀行、村(cūn)鎮銀行、農村(cūn)信用(yòng)社、金融資産管理(lǐ)公司、金融租賃公司、企業集團财務公司、汽車金融公司、消費金融公司、信托公司，以及外國銀行分(fēn)行參照(zhào)本辦法執行。

第四十五條 本辦法由銀保監會負責解釋。

第四十六條 商業銀行開展表外業務，還(hái)應當遵守各類具體表外業務的(de)相關規定。

第四十七條 本辦法自2023年1月(yuè)1日起實施，《商業銀行表外業務風險管理(lǐ)指引》（銀監發〔2011〕31号）同時(shí)廢止。