【常見問題解答(dá)】

       （一）什(shén)麽情況下(xià)需要辦理(lǐ)企業外債備案登記？

       答(dá)：根據《國家發展改革委關于推進企業發行外債備案登記制管理(lǐ)改革的(de)通(tōng)知》（發改外資〔2015〕2044号）有關規定，境内企業及其控制的(de)境外企業或分(fēn)支機構向境外舉借的(de)、以本币或外币計價、按約定還(hái)本付息的(de)1年期以上債務工具，包括境外發行債券、中長(cháng)期國際商業貸款等，須事前向國家發展改革委申請辦理(lǐ)備案登記手續。

       （二）“1年期以上債務工具”，是否包括1年？

       答(dá)：“1年期以上”不包括1年期。

       （三）“企業發行外債，須事前向國家發展改革委申請辦理(lǐ)備案登記手續”，其中“事前”是簽署合同之前還(hái)是發債之前？

       答(dá)：“事前”指債券發行或貸款提款之前。企業需要取得(de)《企業借用(yòng)外債備案登記證明(míng)》後再開展外債發行或提款工作。

       （四）“國家發改委對(duì)企業發行外債實行規模控制，合理(lǐ)确定總量和(hé)結構調控目标”，其中“規模控制”是針對(duì)總公司還(hái)是對(duì)各子公司？

       答(dá)：“國家發改委對(duì)企業發行外債實行規模控制”是對(duì)全國外債規模的(de)控制。

       （五）我們企業申請的(de)中長(cháng)期國際商業貸款期限爲3年，但是國家發改委給我們出具的(de)《企業借用(yòng)外債備案登記證明(míng)》有效期隻有1年，怎麽辦？

       答(dá)：企業需在《企業借用(yòng)外債備案登記證明(míng)》有效期内提款，貸款期限以貸款合同爲準。

       （六）企業信用(yòng)情況是否會影(yǐng)響發行外債備案結果？

       答(dá)：答(dá)：會影(yǐng)響。申請企業可(kě)事先登陸“信用(yòng)中國”網站（www.creditchina.gov.cn）查詢企業信用(yòng)信息。

       （七）企業借用(yòng)中長(cháng)期國際商業貸款，是否需要向國家發改委申請辦理(lǐ)備案登記手續？

       答(dá)：《國家發展改革委關于推進企業發行外債備案登記制管理(lǐ)改革的(de)通(tōng)知》（發改外資〔2015〕2044号）所稱外債包括中長(cháng)期國際商業貸款，境内企業及其控制的(de)境外企業或分(fēn)支機構向境外舉借的(de)1年期以上中長(cháng)期國際商業貸款需要向國家發改委申請辦理(lǐ)備案登記手續。

       （八）境内企業（及其控制的(de)境外企業或分(fēn)支機構）向境外企業（包括境外股東、境外子公司）舉借的(de)1年期以上外債是否需要向國家發改委申請辦理(lǐ)備案登記手續？

       答(dá)：需要。

       （九）某境内企業（及其控制的(de)境外企業或分(fēn)支機構）計劃向境外銀行舉借一筆循環貸款，單筆貸款期限不超過1年，授信期限超過1年，是否需要向國家發改委申請辦理(lǐ)備案登記手續？

       答(dá)：需要。

       （十）需要辦理(lǐ)備案登記的(de)範圍是否僅限于公開發行外債？投資公司定向發行的(de)可(kě)轉債是否需要辦理(lǐ)備案登記手續？

       答(dá)：需要辦理(lǐ)備案登記的(de)範圍不僅限于公開發行外債。投資公司定向發行的(de)可(kě)轉債需要辦理(lǐ)備案登記手續。外債包括但不限于普通(tōng)高(gāo)級債、資本債、永續債、可(kě)轉債、優先股等境外債務性融資工具。

       （十一）境内金融機構對(duì)外轉讓不良債權是否需要辦理(lǐ)備案登記手續？

       答(dá)：根據《國家發展改革委關于做(zuò)好對(duì)外轉讓債權外債管理(lǐ)改革有關工作的(de)通(tōng)知》（發改外資〔2016〕1712号）有關規定，”境内金融機構向境外投資者轉讓不良債權，形成境内企業對(duì)外負債，适用(yòng)《國家發展改革委關于推進企業發行外債備案登記制管理(lǐ)改革的(de)通(tōng)知》（發改外資〔2015〕2044号）有關規定，統一納入企業外債登記制管理(lǐ)。”

       （十二）企業外債備案登記的(de)申請主體是否可(kě)以是境外企業？

       答(dá)：不可(kě)以。境内企業及其控制的(de)境外企業或分(fēn)支機構發行外債，需由境内企業向國家發展改革委申請備案登記。

       （十三）企業是否可(kě)以直接向國家發展改革委提出企業外債備案登記申請？

       答(dá)：中央管理(lǐ)企業和(hé)金融機構由集團總部（總公司、總行等）向國家發展改革委提出備案登記申請，地方企業（含金融機構）直接向國家發展改革委提出備案登記申請。

       （十四）哪些企業發行外債申請備案登記應提交申請材料的(de)真實性承諾函？

       答(dá)：所有企業。

       （十五）我們公司準備借兩筆外債，應該提交兩個(gè)申請報告還(hái)是可(kě)以将兩筆外債寫在一個(gè)申請報告中？

       答(dá)：可(kě)以寫在一個(gè)申請報告中。

       （十六）真實性承諾函應由哪家企業出具？

       答(dá)：應由對(duì)企業具有實際控制權或對(duì)外債具有實際決策權的(de)主體出具。

       （十七）境内銀行申請借用(yòng)外債，需要提供《企業借用(yòng)外債真實性承諾函》，沒有總經理(lǐ)和(hé)财務負責人(rén)，對(duì)應簽字欄該怎麽簽？

       答(dá)：可(kě)以由行長(cháng)和(hé)會計部門負責人(rén)簽字。

       （十八）董事會決議(yì)（或具有決定權的(de)同等效力文件）需要包含什(shén)麽内容？

       答(dá)：應包含拟申請外債的(de)關鍵要素，涉及擔保的(de)也(yě)需要明(míng)确。

       （十九）企業在境外借用(yòng)外債并開展投資活動，應該辦理(lǐ)企業外債備案登記，還(hái)是應該辦理(lǐ)企業境外投資核準/備案？

       答(dá)：根據《國家發展改革委關于推進企業發行外債備案登記制管理(lǐ)改革的(de)通(tōng)知》（發改外資〔2015〕2044号），企業借用(yòng)外債應該辦理(lǐ)企業外債備案登記手續；如果同時(shí)涉及《企業境外投資管理(lǐ)辦法》（國家發展改革委令2017年第11号）所述境外投資行爲，則也(yě)應該辦理(lǐ)境外投資項目核準或備案。

       （二十）如何申請辦理(lǐ)《企業借用(yòng)外債備案登記證明(míng)》延期？

       答(dá)：2021年2月(yuè)後我委已不再受理(lǐ)外債延期申請。

       （二十一）申請材料是否可(kě)以郵寄？郵寄地址是什(shén)麽？

       答(dá)：自2020年11月(yuè)1日起，企業申請中長(cháng)期外債備案登記應通(tōng)過企業外債備案登記管理(lǐ)和(hé)服務網絡系統（具體詳見我委官網政務服務闆塊）在線辦理(lǐ)，必要的(de)申請材料紙質件請郵寄至北(běi)京市西城(chéng)區(qū)三裏河(hé)南(nán)五巷國家發改委政務服務大(dà)廳2号窗(chuāng)口，電話(huà)：010-68505042。

       （二十二）現場(chǎng)提交外債申請材料是否需要預約？

       答(dá)：不需要。

       （二十三）中長(cháng)期國際商業貸款事項是否需要向國家發改委報送發行信息（企業借用(yòng)外債信息報送表）？應該何時(shí)報送？

       答(dá)：需要，應在每次提款後10個(gè)工作日内，向國家發改委報送發行信息（企業借用(yòng)外債信息報送表）。

       （二十四）未在網上找到提交補正材料的(de)入口，如何提交補正材料？是否需要膠裝？

       答(dá)：補正材料暫無法在網上提交，請将紙質版材料（一式1份）加蓋公章(zhāng)後郵寄至政務大(dà)廳2号窗(chuāng)口。地址：北(běi)京市西城(chéng)區(qū)三裏河(hé)南(nán)五巷國家發改委政務服務大(dà)廳，收件人(rén)：2号窗(chuāng)口，電話(huà)：010-68505042。如果頁數較多(duō)，建議(yì)膠裝。

       （二十五）企業借用(yòng)外債信息報送表如何提交？郵寄地址是什(shén)麽？

       答(dá)：若爲2020年11月(yuè)1日後申報的(de)外債，請在網上大(dà)廳報送發行信息。報送路徑：“政務服務”-“我的(de)大(dà)廳”-“已辦結件”-“報送發行信息”；
       若爲2020年11月(yuè)1日前申報的(de)外債，企業需将企業借用(yòng)外債信息報送表紙質版（一式1份）加蓋申請主體公章(zhāng)後郵寄至國家發展改革委外資司國外貸款處，僅限使用(yòng)中國郵政寄送。
       地址：北(běi)京市西城(chéng)區(qū)月(yuè)壇南(nán)街(jiē)38号國家發展和(hé)改革委員(yuán)會
       收件人(rén)：外資司國外貸款處
       聯系電話(huà)：68502965

       （二十六）企業借用(yòng)外債信息報送表提交之後，企業是否會收到反饋？

       答(dá)：如無特殊情況，不作反饋。

       （二十七）何種情況需要申請外債變更？

       答(dá)：企業通(tōng)過備案取得(de)《企業借用(yòng)外債備案登記證明(míng)》後，企業根據實際業務需要，如需變更《企業借用(yòng)外債備案登記證明(míng)》載明(míng)的(de)發行主體、币種、金額（僅限金額減少）、債務工具類型、增信方式、募集資金用(yòng)途等要素的(de)，應向我委申請外債變更。

       （二十八）企業如何申請外債變更？

       答(dá)：若《企業借用(yòng)外債備案登記證明(míng)》仍處在有效期内，則企業可(kě)根據辦事指南(nán)要求準備變更申請材料，并在網上政務服務大(dà)廳登記變更事項（2020年11月(yuè)1日後申報的(de)外債），同時(shí)将紙質版材料（一式1份）加蓋公章(zhāng)後郵寄至政務大(dà)廳2号窗(chuāng)口。地址：北(běi)京市西城(chéng)區(qū)三裏河(hé)南(nán)五巷國家發改委政務服務大(dà)廳，收件人(rén)：2号窗(chuāng)口，電話(huà)：010-68505042；
若《企業借用(yòng)外債備案登記證明(míng)》已過有效期，則無法申請變更，需重新進行外債備案登記申請。

       （二十九）某企業已在國家發改委辦理(lǐ)外債備案登記手續，現拟增加********，請問應申請變更還(hái)是應重新申請辦理(lǐ)外債備案登記手續？

       答(dá)：目前，我委僅接受外債額度減少變更申請，不接受調增額度申請。如需調增額度，企業需重新申請辦理(lǐ)外債備案登記手續。

       （三十）可(kě)否就已經取得(de)的(de)《企業借用(yòng)外債備案登記證明(míng)》，對(duì)發行币種進行調整，比如由美(měi)元債券調整爲人(rén)民币債券？

       答(dá)：若備案登記證明(míng)文件中，對(duì)于金額的(de)描述包含”等值”字樣，則無需進行變更操作；若無”等值”字樣，改變外債資金募集方式及用(yòng)途，均需事前向我委提交變更申請，取得(de)變更同意函後方可(kě)進行發債或提款。變更所需材料及辦理(lǐ)流程請參考《企業借用(yòng)外債備案登記辦事指南(nán)》。

       （三十一）紅籌架構的(de)企業發行1年期以上外債、借用(yòng)中長(cháng)期國際商業貸款等，是否需要辦理(lǐ)企業外債備案登記？

       答(dá)：需要。

       （三十二）如何判斷企業是否屬于紅籌架構？

       答(dá)：請企業根據主要資産、主營業務等有關情況，結合公司法務和(hé)律所出具的(de)法律意見書(shū)自行判斷是否屬于紅籌架構。如對(duì)有關情形仍不能确定，建議(yì)就具體項目向我委進行咨詢。

       （三十三）紅籌架構企業申請辦理(lǐ)外債備案登記需以境内子公司作爲申請主體，請問對(duì)境内子公司有何要求？

       答(dá)：建議(yì)以主營業務子公司作爲申請主體。

       （三十四）境内企業通(tōng)過vie控制的(de)境外企業發行1年期以上外債、借用(yòng)中長(cháng)期國際商業貸款等，是否需要辦理(lǐ)企業外債備案登記？

       答(dá)：需要。

       （三十五）某企業通(tōng)過自貿區(qū)FTN賬戶借用(yòng)超過1年以上的(de)外債，是否需要辦理(lǐ)企業外債備案登記？

       答(dá)：需要。

       （三十六）境内企業從境内銀行的(de)離岸金融中心借入的(de)超過1年期的(de)商業貸款/發放的(de)1年期以上借款業務，是否需要辦理(lǐ)備案登記？

       答(dá)：需要。

       （三十七）請問企業向自貿區(qū)支行申請的(de)1年期以上商業貸款，是否需要辦理(lǐ)企業外債備案登記？

       答(dá)：若爲離岸資金（本币、外币都适用(yòng)），則需按照(zhào)《關于推進企業發行外債備案登記制管理(lǐ)改革的(de)通(tōng)知》（發改外資〔2015〕2044号文）要求在國家發展改革委辦理(lǐ)備案登記手續。

       （三十八）兩個(gè)國企成立一家境外企業，持股比例分(fēn)别爲50%、50%，兩個(gè)國企股東都不并表這(zhè)家境外企業。如果這(zhè)家境外企業在境外借款，是否需要辦理(lǐ)企業外債備案登記手續？應由哪家企業作爲申請人(rén)？

       答(dá)：若借用(yòng)貸款期限超過一年，則需來(lái)我委進行外債備案登記，可(kě)由任一家境内股東作爲申請主體，對(duì)全部貸款金額進行備案登記。

       （三十九）有限合夥企業能否作爲主體申請企業外債備案登記？

       答(dá)：中國境内注冊的(de)企業法人(rén)均可(kě)作爲主體申請外債備案登記，建議(yì)以主要業務經營實體作爲申請主體。中央管理(lǐ)企業和(hé)金融機構由集團總部（總公司、總行等）向國家發展改革委提出備案登記申請，地方企業（含金融機構）直接向國家發展改革委提出備案登記申請。

       （四十）境外發債可(kě)以發行人(rén)民币債券嗎？

       答(dá)：可(kě)以。

       （四十一）一年期以上的(de)境外融資租賃，是否需要辦理(lǐ)企業外債備案登記？

       答(dá)：需要。

       （四十二）境内企業控制的(de)境外企業向境内銀行/内資企業舉借一年期以上外币貸款，是否需要辦理(lǐ)外債備案登記？

       答(dá)：不需要。

       （四十三）境外母公司拟在境外舉借私募債，拟由境内子公司和(hé)孫公司爲該貸款提供1年期以上跨境擔保，此情況是否需要辦理(lǐ)企業外債備案登記？

       答(dá)：需要。

       （四十四）企業向商業銀行申請内保外貸業務，由境内企業向境内銀行申請開立融資性保函，爲境外全資子公司向境外銀行借入中長(cháng)期流動資金貸款提供擔保，貸款資金不流入境内，請問需要辦理(lǐ)企業外債備案登記嗎？

       答(dá)：需要。

       （四十五）境内企業借用(yòng)中長(cháng)期國際商業貸款，拟用(yòng)境外子公司的(de)部分(fēn)股權作爲質押，境外子公司是否屬于擔保主體？

       答(dá)：屬于。

       （四十六）企業借款規模較小/經營規模小/借款期限過長(cháng)，外債申請是否會不予備案？

       答(dá)：我委将根據《國家發展改革委關于推進企業發行外債備案登記制管理(lǐ)改革的(de)通(tōng)知》（發改外資〔2015〕2044号）、《國家發展改革委關于完善市場(chǎng)約束機制嚴格防範外債風險和(hé)地方債務風險的(de)通(tōng)知》（發改外資〔2018〕706号）等文件綜合判定是否予以備案。

       （四十七）國家發展改革委對(duì)于企業借用(yòng)外債的(de)額度、期限、用(yòng)途等是否有特殊限制？

       答(dá)：企業可(kě)根據自身資信情況和(hé)實際需要确定借用(yòng)外債規模，一年期（不含）以上外債需在國家發展改革委申請備案登記。外債資金使用(yòng)應聚焦主業，有利于配合落實國家重大(dà)戰略和(hé)支持實體經濟發展。資金用(yòng)途還(hái)應符合以下(xià)條件：不違反我國法律法規；不威脅、不損害我國國家利益和(hé)經濟安全；不違背我國宏觀經濟調控目标；不違反我國有關發展規劃和(hé)産業政策；不得(de)用(yòng)于彌補虧損和(hé)非生産性支出；除銀行類金融企業外，不得(de)轉借他(tā)人(rén)。

       （四十八）如果發行外債/借用(yòng)貸款沒有進行備案登記，會有什(shén)麽處罰措施？

       答(dá)：請參考我委門戶網站發布的(de)《實行”三次警示” 穩步推進外債登記制管理(lǐ)改革——國家發展改革委有關負責人(rén)就企業違規發行外債事宜答(dá)記者問》（https://www.ndrc.gov.cn/xxgk/jd/jd/201806/t20180615_1182849.html）。

       具體看，如初次發現企業發行外債有未事先辦理(lǐ)備案等違反2044号文相關規定的(de)行爲，約談企業和(hé)承銷商、律所等中介機構，并在我委官網發布相關警示公告；如再次發現違規行爲，則在我委官網點名警示違規企業和(hé)相關中介機構，通(tōng)報其違規行爲；如第三次發現違規行爲，則會同有關部門對(duì)有關企業和(hé)中介機構進行問責，暫停有關企業的(de)境外發債備案登記和(hé)有關中介機構參與發行外債。

       （四十九）之前因爲不了(le)解政策，發行外債/借用(yòng)貸款沒有進行備案登記，現在已經發行/提款了(le)，是否可(kě)以補辦？

       答(dá)：不可(kě)補辦，企業外債備案登記爲事前備案，未按要求履行備案手續屬于違規行爲。

       （五十）企業在近三年内中長(cháng)期外債/貸款，未履行備案登記手續，是否會影(yǐng)響該企業申請新的(de)中長(cháng)期外債/貸款？有何補救方式？

       答(dá)：企業在新申請外債或中長(cháng)期國際商業貸款時(shí)，需要對(duì)最近三年借用(yòng)外債（包括債券和(hé)商業貸款）情況及在我委備案登記和(hé)信息報送等合規情況進行詳細說明(míng)，如有未備案等不合規情況，需認真自查整改，我委将視其違規性質和(hé)嚴重程度做(zuò)出相應處理(lǐ)。

       （五十一）發行人(rén)、擔保人(rén)（如有）最近三年及最近一期财務報告是否必須是經審計的(de)？提供年報還(hái)是普通(tōng)報表？

       答(dá)：最近三年财務報告，建議(yì)提交經審計的(de)；2021年最近一期的(de)，可(kě)以提供未經審計的(de)，但要有公司負責人(rén)簽字并加蓋公司公章(zhāng)。
年報或普通(tōng)報表均可(kě)以，至少應包括财務基本表（即資産負債表、利潤表、現金流量表）。

       （五十二）财務報告應提供合并口徑的(de)還(hái)是單體的(de)？

       答(dá)：請提交合并口徑财務報告，需體現出發行人(rén)、擔保人(rén)的(de)财務數據。

       （五十三）企業發行外債備案登記表單中（企業發行外債信息報送表中），“擔保主體/申報人(rén)存續1年期以上境外債務明(míng)細”和(hé)“擔保主體/申報人(rén)存續1年期以上境外債務總體情況”，應該填集團合并口徑還(hái)是企業單獨的(de)口徑的(de)？

       答(dá)：請填寫集團合并口徑債務明(míng)細數據。

       （五十四）外債于2021年2月(yuè)（本年度）發行結束，報送外債發行情況信息表時(shí)，上市公司2020年度（上年度）數據尚未披露且未經審計，信息表中上年度數據是否可(kě)填寫2019年度（上上年度）經審計的(de)财務數據？

       答(dá)：填寫最近一期經審計或審閱的(de)數據。

       （五十五）中長(cháng)期國際商業貸款由兩家境外銀行聯合談判簽約，分(fēn)别放款，是備案一筆貸款還(hái)是兩筆貸款？

       答(dá)：若爲銀團貸款，則隻需備案一筆貸款。

       （五十六）中長(cháng)期國際商業貸款申請備案登記時(shí)，需要提交的(de)貸款協議(yì)裏面需要包含哪些條款或信息？

       答(dá)：我委對(duì)于貸款合同中的(de)條款内容無特殊要求，貸款合同以企業與銀行簽署的(de)最終版協議(yì)爲準，企業需提交正式版、具有法律效力的(de)中長(cháng)期商業貸款協議(yì)。

       （五十七）中長(cháng)期國際商業貸款進行外債備案登記時(shí)是否需要提交擔保協議(yì)？

       答(dá)：如有擔保企業，需提交擔保協議(yì)。

       （五十八）企業填寫貸款/發債表單時(shí)，未在下(xià)拉菜單中找到相應的(de)發行币種，拟換算(suàn)爲等值美(měi)元，對(duì)于換算(suàn)彙率有何要求？

       答(dá)：可(kě)按現行彙率進行換算(suàn)。請在紙質版申請報告中明(míng)确币種，以紙質版申請報告爲準。

       （五十九）企業填寫主體信息表單時(shí)，在過往外債備案登記金額中，換算(suàn)彙率是以借款時(shí)爲準還(hái)是有何要求？

       答(dá)：可(kě)按現行彙率進行換算(suàn)。請在紙質版過往外債備案登記情況中明(míng)确發債金額、币種、計算(suàn)彙率，以紙質版材料爲準。

       （六十）企業發行外債信息報送表中，主要承銷商如何填寫？

       答(dá)：若爲中長(cháng)期貸款，主要承銷商可(kě)以寫貸款方；若爲發行債券，主要承銷商一般填寫承銷機構。

       （六十一）央企子公司報送發行信息，是否必須加蓋央企總部的(de)公章(zhāng)？

       答(dá)：建議(yì)加蓋公司總部公章(zhāng)，至少加蓋子公司公章(zhāng)。

       （六十二）若發行方案中的(de)一些具體細節還(hái)未确定，是否可(kě)以不寫？

       答(dá)：建議(yì)明(míng)确細節以後再向我委提交備案申請。

       （六十三）子公司申請的(de)外債額度，是否影(yǐng)響母公司自身申請外債額度？

       答(dá)：原則上無影(yǐng)響。

       （六十四）自貿區(qū)債和(hé)境外債可(kě)以分(fēn)開遞交申請嗎？自貿區(qū)債與境外債是否共用(yòng)批文額度？

       答(dá)：自貿區(qū)債視同境外債進行申報。

       （六十五）《企業借用(yòng)外債備案登記證明(míng)》已過期，但原備案額度沒有用(yòng)完，剩餘額度能否繼續使用(yòng)？

       答(dá)：《企業借用(yòng)外債備案登記證明(míng)》過期後，剩餘額度不可(kě)以繼續使用(yòng)。如仍有外債需求，可(kě)重新申請。

       （六十六）由集團公司或母公司提出備案登記申請後，境外發債額度是否可(kě)以由下(xià)屬子公司、關聯公司使用(yòng)？如可(kě)行，下(xià)屬子公司、關聯公司是否無需另行申請備案登記？

       答(dá)：集團公司應在申請材料中詳細說明(míng)各發行人(rén)外債額度及用(yòng)途。

       （六十七）企業境外發行債券一定要在借用(yòng)外債備案登記證明(míng)有效期内完成交割嗎？還(hái)是在有效期内完成定價或者完成認購(gòu)協議(yì)簽訂即可(kě)？

       答(dá)：原則上應在備案登記證明(míng)到期日前完成交割工作。

       （六十八）循環貸款每次提款是否均需要在備案登記證明(míng)有效期内進行？

       答(dá)：企業可(kě)在循環貸款授信期内循環使用(yòng)貸款，第一次提款需在備案登記證明(míng)有效期内完成，每次提款後均應按規定向我委進行信息報送。

       （六十九）根據《國家發展改革委辦公廳關于對(duì)地方國有企業發行外債申請備案登記有關要求的(de)通(tōng)知》（發改辦外資〔2019〕666号）規定，地方國有企業發行外債申請備案登記需持續經營不少于三年。若發行人(rén)成立時(shí)間滿足要求、擔保人(rén)成立時(shí)間不足3年，是否屬于666号文所述的(de)“地方國有企業發行外債申請備案登記需持續經營不少于三年”情形？

       答(dá)：發行外債所涉及的(de)全部主體中，屬于地方國有企業的(de)，均需滿足《國家發展改革委辦公廳關于對(duì)地方國有企業發行外債申請備案登記有關要求的(de)通(tōng)知》（發改辦外資〔2019〕666号）相關要求。

       （七十）地方國有企業（房(fáng)地産企業）發行一年期以内的(de)境外債券，是否受到666号文（778号文）限制？

       答(dá)：1年期以内的(de)外債業務由國家外彙管理(lǐ)局直接負責管理(lǐ)。

       （七十一）《國家發展改革委辦公廳關于對(duì)房(fáng)地産企業發行外債申請備案登記有關要求的(de)通(tōng)知》（發改辦外資〔2019〕778号）規定，房(fáng)地産企業發行外債隻能用(yòng)于置換未來(lái)一年内到期的(de)中長(cháng)期境外債務。請問文中房(fáng)地産企業是如何認定的(de)？

       答(dá)：根據企業主營業務及公開市場(chǎng)認定等綜合判定。

       （七十二）企業借用(yòng)期限1年以下(xià)的(de)外債需要通(tōng)過哪個(gè)機構辦理(lǐ)相關手續？

       答(dá)：企業借用(yòng)1年期以下(xià)外債建議(yì)向國家外彙管理(lǐ)局咨詢。

       （七十三）地方資産管理(lǐ)公司在境内購(gòu)買的(de)非銀行金融機構不良債權（例如信托不良貸款）及非金融機構不良債權（例如企業之間的(de)民間借貸等）是否可(kě)轉讓給境外主體？

       答(dá)：可(kě)以，請參考《關于做(zuò)好對(duì)外轉讓債權外債管理(lǐ)改革有關工作的(de)通(tōng)知》（發改外資〔2016〕1712号）中相關規定。

       （七十四）針對(duì)企業發行外債備案登記事項，律所、證券機構可(kě)以使用(yòng)本機構的(de)賬号（包括法人(rén)賬号以及法人(rén)授權的(de)經辦人(rén)賬号）替外債申報企業進行事項申報嗎？

       答(dá)：不建議(yì)。爲了(le)便于企業對(duì)自身發行外債情況的(de)查詢與管理(lǐ)，确保企業信息的(de)安全性，建議(yì)使用(yòng)申請主體/發行主體的(de)法人(rén)賬号或法人(rén)賬号授權的(de)經辦人(rén)賬号申報事項。注：境外企業（港澳台企業除外）不可(kě)申請法人(rén)賬号。

       （七十五）在網上政務服務大(dà)廳申報企業發行外債備案登記事項時(shí)，上傳的(de)電子材料”發行人(rén)、擔保人(rén)(如有)最近三年及最近一期财務報告(僅電子版)”附件過大(dà)，導緻上傳失敗，應如何解決？

       答(dá)：建議(yì)将此電子材料分(fēn)爲5個(gè)壓縮包分(fēn)别上傳，系統最大(dà)支持每個(gè)材料80M。

【基本信息】

一、事項名稱

企業發行外債備案登記
二、事項類别
政府内部審批
三、審批範圍
根據國民經濟和(hé)社會發展規劃、外債和(hé)産業政策、國際收支狀況、外債承受能力以及國家重大(dà)戰略和(hé)重大(dà)改革試點等，對(duì)企業境外發債實施外債總規模控制下(xià)的(de)備案登記。
四、事項審查類型
備案登記
五、辦理(lǐ)依據

六、辦理(lǐ)機構
國家發展和(hé)改革委員(yuán)會
七、決定機構
國家發展和(hé)改革委員(yuán)會
八、數量限制
當外債總規模超出限額時(shí)，國家發改委将向社會公告，同時(shí)不再受理(lǐ)備案登記申請。
九、申請條件
企業發行外債應符合以下(xià)基本條件：

信用(yòng)記錄良好，外債資金用(yòng)途符合有關規定，具有良好的(de)公司治理(lǐ)和(hé)外債風險防控機制。資信情況良好，具有較強的(de)償債能力。
十、禁止性要求
無
十一、申報階段與申報材料
登錄國家發展改革委門戶網站“政務服務”頻(pín)道提交電子申報材料，附送必要的(de)紙質材料。
（一）新申請事項材料目錄
1.關于申請辦理(lǐ)外債備案登記的(de)請示。（參見“示範文本”）（附送紙質版，原件，一式1份）
2.企業借用(yòng)外債真實性承諾函及簽字人(rén)員(yuán)身份證複印件（承諾函模闆可(kě)在“文件下(xià)載專區(qū)”下(xià)載）（附送紙質版，原件，一式1份）
3.附件：
（1）申請主體、發行主體、擔保主體（如有）的(de)注冊登記證明(míng)文件
（2）追溯至最終實際控制人(rén)的(de)外債主體股權架構圖
（3）依據公司章(zhāng)程出具的(de)關于本次借用(yòng)外債、對(duì)本次借用(yòng)外債提供擔保（如有）等事項的(de)内外部決議(yì)文件
（4）相應主體的(de)公司章(zhāng)程
（5）發行人(rén)、擔保人(rén)（如有）最近三年及最近一期财務報告
（6）中長(cháng)期國際商業貸款請提供經簽署的(de)貸款協議(yì)或同等效力文件
（7）募投項目的(de)審批、核準或備案文件，投資合同或意向書(shū)，項目的(de)其它支持性文件（如适用(yòng)）
（8）企業過往外債備案登記證明(míng)文件及備案項下(xià)的(de)額度使用(yòng)情況（如有）
（9）信用(yòng)評級報告（如有）
（二）變更事項申請材料目錄
1. 關于申請辦理(lǐ)外債備案登記變更的(de)請示（附送紙質版，原件，一式1份）
2. 企業借用(yòng)外債真實性承諾函及簽字人(rén)員(yuán)身份證複印件（承諾函模闆可(kě)在“文件下(xià)載專區(qū)”下(xià)載）（附送紙質版，原件，一式1份）
3.附件：
（1）企業借用(yòng)外債原備案登記證明(míng)
（2）貸款合同（變更爲商業貸款時(shí)需提供）
（3）企業注冊證明(míng)（變更發行主體時(shí)需提供）
（4）關于本次借用(yòng)外債方案變更的(de)内部決議(yì)文件（如适用(yòng)）
十二、辦理(lǐ)基本流程
（一）申請人(rén)按辦事指南(nán)要求，将申請材料準備齊全後，登錄國家發展改革委門戶網站“政務服務”頻(pín)道進行網上登記，填寫申請表單并上傳電子材料。
（二）網上登記完成後，申請人(rén)同步将紙質版材料報送至政務服務大(dà)廳。建議(yì)申請人(rén)不晚于債券發行或貸款提款前45個(gè)工作日提交申請材料。
（三）政務服務大(dà)廳收到全部申請材料後，窗(chuāng)口工作人(rén)員(yuán)對(duì)申請材料進行形式審查，審查合格的(de)予以接收。
（四）承辦司局對(duì)相關材料進行複查，審查合格的(de)予以受理(lǐ)。
（五）受理(lǐ)後，承辦司局審理(lǐ)申請材料内容并作出備案決定。對(duì)于材料内容存在錯漏的(de)，承辦司局将通(tōng)過網上系統向申請人(rén)發出補齊補正通(tōng)知。
（六）備案結果信息通(tōng)過短信形式告知，中央管理(lǐ)企業和(hé)金融機構的(de)備案登記證明(míng)将通(tōng)過文件交換系統送至集團總部（總公司、總行等），地方企業的(de)備案登記證明(míng)将通(tōng)過文件交換系統送至省級（或計劃單列市）發改委。
（七）申請人(rén)應在每期發行/提款結束後10個(gè)工作日内，登錄國家發展改革委門戶網站“政務服務”頻(pín)道報送發行信息。
十三、辦理(lǐ)方式
全年辦理(lǐ)
十四、辦結時(shí)限
國家發改委在收到全部備案登記申請文件後5個(gè)工作日決定是否予以受理(lǐ)，自受理(lǐ)之日起7個(gè)工作日内（不含補齊補正用(yòng)時(shí)），在外債總規模限額内出具《企業借用(yòng)外債備案登記證明(míng)》。申請人(rén)未按規定提供全部申請材料的(de)，将不予受理(lǐ)；申請人(rén)未按要求在規定時(shí)限内提交補齊補正材料的(de)，将不予辦理(lǐ)備案登記。
十五、辦理(lǐ)進程查詢
事項辦理(lǐ)進展信息及結果信息将以短信形式告知申請人(rén)。申請人(rén)也(yě)可(kě)以登錄國家發展改革委門戶網站“政務服務”頻(pín)道、移動政務服務大(dà)廳查詢，向政務服務大(dà)廳電話(huà)咨詢或到政務服務大(dà)廳現場(chǎng)咨詢。
十六、結果送達
備案結果信息通(tōng)過短信形式告知，中央管理(lǐ)企業和(hé)金融機構的(de)備案登記證明(míng)将通(tōng)過文件交換系統送至集團總部（總公司、總行等），地方企業的(de)備案登記證明(míng)将通(tōng)過文件交換系統送至省級（或計劃單列市）發改委。
十七、結果公開
事項辦理(lǐ)結果信息在國家發展改革委門戶網站依申請公開。
十八、收費依據及标準
無需收費
十九、監督投訴渠道
政務服務大(dà)廳舉報電話(huà)：010-68504515
二十、窗(chuāng)口電話(huà)
010-68505042 68505050
二十一、辦公地址和(hé)時(shí)間
地址：北(běi)京市西城(chéng)區(qū)三裏河(hé)南(nán)五巷
對(duì)外工作時(shí)間：法定工作日
上午8:30-11:30
下(xià)午13:30-16:30

【常見錯誤示例】

(一)不符合申請條件
1.申請借用(yòng)外債的(de)企業不滿足《國家發展改革委關于推進企業發行外債備案登記制管理(lǐ)改革的(de)通(tōng)知》（發改外資〔2015〕2044号）中第（七）條基本條件。
2.企業申請借用(yòng)外債不滿足國家發展改革委、财政部《關于完善市場(chǎng)約束機制嚴格防範外債風險和(hé)地方債務風險的(de)通(tōng)知》（發改外資〔2018〕706号）中的(de)有關規定。
3.地方國有企業經營年限不符合《國家發展改革委辦公廳關于對(duì)地方國有企業發行外債申請備案登記有關要求的(de)通(tōng)知》（發改辦外資〔2019〕666号）第三條規定。
4.承擔地方政府融資職能的(de)地方國有企業募集資金用(yòng)途不符合《國家發展改革委辦公廳關于對(duì)地方國有企業發行外債申請備案登記有關要求的(de)通(tōng)知》（發改辦外資〔2019〕666号）第五條規定。
5.房(fáng)地産企業募集資金用(yòng)途不符合《國家發展改革委辦公廳關于對(duì)房(fáng)地産企業發行外債申請備案登記有關要求的(de)通(tōng)知》（發改辦外資〔2019〕778号）第一條規定。
（二）整體材料常見錯誤
1.缺少申請材料目錄中的(de)必要文件。
2.外語材料（如内部決議(yì)文件、公司章(zhāng)程相關條款等）未提供翻譯件。
3.未加蓋申請人(rén)企業公章(zhāng)。
4.未加蓋文件出具企業的(de)公章(zhāng)。
（三）“發行外債/借用(yòng)貸款的(de)申請報告與具體方案”常見錯誤
1.缺少模闆中要求的(de)内容。
2.申請主體非境内企業。
3.非紅頭文件。
4.中央管理(lǐ)企業和(hé)金融機構未由集團總部（總公司、總行等）向國家發展改革委提出備案登記申請。
5.未在具體方案中明(míng)确外債期限爲1年期以上。
6.未填寫落款日期。
7.未加蓋公章(zhāng)或加蓋的(de)公章(zhāng)模糊不清。
8.報告中的(de)企業名稱與公章(zhāng)顯示的(de)企業名稱不一緻。
（四）《企業借用(yòng)外債真實性承諾函》常見錯誤
1.未按模闆出具。
2.簽署日期早于其他(tā)申請材料日期。
3.非原件。
4.非本人(rén)親筆簽字，使用(yòng)人(rén)名章(zhāng)等代替本人(rén)簽字。
5.缺少必要的(de)決策人(rén)員(yuán)簽字或職務填寫不完整。
（五）财務資料常見錯誤
不符合會計法、企業會計準則等有關規定。
（六）辦理(lǐ)流程常見錯誤
1.企業借用(yòng)中長(cháng)期外債未事前向國家發展改革委申請辦理(lǐ)備案登記手續。
2.企業提交紙質材料前未進行網上登記及提交電子材料。
3.企業在每期發行結束後未按時(shí)向國家發展改革委報送發行信息。

【辦理(lǐ)流程圖】

【申請材料示範文本】

（一）關于申請辦理(lǐ)外債備案登記的(de)請示

（二）企業發行外債真實性承諾函

（三）企業發行外債備案登記網上填報表單（注：登錄系統在線填報）

略

（四）企業借用(yòng)外債信息報送表