第一章(zhāng) 總則

第一條 根據《中華人(rén)民共和(hé)國證券投資基金法》（以下(xià)簡稱《基金法》）、《中華人(rén)民共和(hé)國證券法》、《中華人(rén)民共和(hé)國合同法》、《關于規範金融機構資産管理(lǐ)業務的(de)指導意見》、《證券期貨經營機構私募資産管理(lǐ)業務管理(lǐ)辦法》（以下(xià)簡稱《管理(lǐ)辦法》）、《證券期貨經營機構私募資産管理(lǐ)計劃運作管理(lǐ)規定》（以下(xià)簡稱《運作規定》）、中國證券投資基金業協會（以下(xià)簡稱證券投資基金業協會）自律規則及其他(tā)有關規定，制定本指引。

第二條 證券期貨經營機構通(tōng)過契約形式募集資金，爲多(duō)個(gè)投資者辦理(lǐ)資産管理(lǐ)業務的(de)，投資者、管理(lǐ)人(rén)和(hé)托管人(rén)作爲合同當事人(rén)應當按照(zhào)本指引的(de)要求訂立資産管理(lǐ)合同。

第三條 資産管理(lǐ)合同當事人(rén)應當遵循平等自願、誠實信用(yòng)、公平原則訂立資産管理(lǐ)合同，維護投資者合法權益，不得(de)損害國家利益、社會公共利益和(hé)他(tā)人(rén)合法權益。

第四條 資産管理(lǐ)合同不得(de)含有虛假的(de)内容或誤導性陳述。

第五條 本指引要求明(míng)确的(de)内容必須在資産管理(lǐ)合同中進行約定。

在不違反相關法律法規、《管理(lǐ)辦法》、《運作規定》、本指引以及其他(tā)有關規定的(de)前提下(xià)，資産管理(lǐ)合同當事人(rén)可(kě)以根據實際情況約定本指引規定内容之外的(de)事項。

本指引部分(fēn)具體要求對(duì)當事人(rén)确不适用(yòng)的(de)，當事人(rén)可(kě)對(duì)相應内容做(zuò)出合理(lǐ)調整和(hé)變動，但應在《風險揭示書(shū)》中向投資者特别揭示，并在資産管理(lǐ)合同報證券投資基金業協會備案時(shí)出具書(shū)面說明(míng)。

第六條 管理(lǐ)人(rén)聘用(yòng)第三方機構爲資産管理(lǐ)計劃提供服務的(de)，應當通(tōng)過簽署協議(yì)明(míng)确約定雙方權利義務和(hé)責任，但是，管理(lǐ)人(rén)應當承擔的(de)責任不因聘用(yòng)第三方機構而免除。

資産管理(lǐ)合同中已訂明(míng)第三方服務機構的(de)，應列明(míng)以下(xià)事項：

（一）因管理(lǐ)人(rén)聘請第三方服務機構對(duì)合同各方當事人(rén)權利義務産生影(yǐng)響的(de)情況說明(míng)及相關糾紛解決機制；

（二）在風險揭示書(shū)中特别揭示與第三方服務機構相關的(de)各類風險事項并由管理(lǐ)人(rén)、投資者等當事人(rén)簽章(zhāng)确認。

第七條 資産管理(lǐ)合同可(kě)以采用(yòng)電子方式簽訂，證券投資基金業協會另有規定的(de)從其規定。

第八條 凡對(duì)當事人(rén)權利、義務有重大(dà)影(yǐng)響的(de)事項，無論本指引是否作出規定，當事人(rén)均應在資産管理(lǐ)合同中訂明(míng)。

第九條 管理(lǐ)人(rén)違反本指引的(de)，證券投資基金業協會将視情況采取自律管理(lǐ)措施。

 第二章(zhāng) 資産管理(lǐ)合同封面和(hé)目錄

第十條 資産管理(lǐ)合同封面應當标有“XX集合資産管理(lǐ)計劃資産管理(lǐ)合同”的(de)字樣與合同編号，封面下(xià)端應當标明(míng)管理(lǐ)人(rén)及托管人(rén)名稱的(de)全稱。

第十一條 資産管理(lǐ)計劃的(de)産品名稱應當包括管理(lǐ)人(rén)簡稱，格式爲“管理(lǐ)人(rén)簡稱+XX集合資産管理(lǐ)計劃”。資産管理(lǐ)計劃存在如下(xià)情況的(de)應在名稱中加入相應标識：

（一）資産管理(lǐ)計劃存在分(fēn)級結構的(de)，應含“分(fēn)級”或“結構化(huà)”字樣；

（二）基金中基金資産管理(lǐ)計劃、管理(lǐ)人(rén)中管理(lǐ)人(rén)資産管理(lǐ)計劃，應含“FOF”、“MOM”或者其他(tā)能反映該資産管理(lǐ)計劃類别的(de)字樣；

（三）員(yuán)工持股計劃、以收購(gòu)上市公司爲目的(de)設立的(de)資産管理(lǐ)計劃等具有特定投資管理(lǐ)目标的(de)資産管理(lǐ)計劃應按照(zhào)規定在其名稱中表明(míng)反映該資産管理(lǐ)計劃投資管理(lǐ)目标的(de)字樣。

資産管理(lǐ)計劃的(de)産品名稱應保持唯一性，且不得(de)存在可(kě)能誤導投資者的(de)表述。

第十二條 資産管理(lǐ)合同目錄應當自首頁開始排印。目錄應當列明(míng)各個(gè)具體标題及相應的(de)頁碼。 

第三章(zhāng) 合同正文

第一節 前言

第十三條 訂明(míng)訂立資産管理(lǐ)合同的(de)依據、目的(de)和(hé)原則。訂立資産管理(lǐ)合同的(de)依據應包括《基金法》、《管理(lǐ)辦法》、《運作規定》以及本指引。

第十四條 說明(míng)管理(lǐ)人(rén)應當對(duì)資産管理(lǐ)計劃的(de)設立、變更、展期、終止、清算(suàn)等行爲向證券投資基金業協會進行備案，并抄報中國證監會相關派出機構。

說明(míng)證券投資基金業協會接受資産管理(lǐ)計劃備案不能免除管理(lǐ)人(rén)按照(zhào)規定真實、準确、完整、及時(shí)地披露産品信息的(de)法律責任，也(yě)不代表證券投資基金業協會對(duì)資産管理(lǐ)計劃的(de)合規性、投資價值及投資風險做(zuò)出保證和(hé)判斷。投資者應當自行識别産品投資風險并承擔投資行爲可(kě)能出現的(de)損失。

第二節 釋義

第十五條 對(duì)資産管理(lǐ)合同中具有特定法律含義的(de)詞彙作出明(míng)确的(de)解釋和(hé)說明(míng)。 

第三節 承諾與聲明(míng)

第十六條 列明(míng)管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)及投資者的(de)承諾與聲明(míng)，内容包括但不限于：

（一）管理(lǐ)人(rén)承諾

1.在簽訂本合同前充分(fēn)向投資者說明(míng)了(le)有關法律法規和(hé)相關投資工具的(de)運作市場(chǎng)及方式，并充分(fēn)揭示了(le)相關風險。

2.已經了(le)解投資者的(de)風險偏好、風險認知能力和(hé)承受能力，對(duì)投資者的(de)财務狀況進行了(le)充分(fēn)評估。

3.按照(zhào)《基金法》恪盡職守、誠實信用(yòng)、謹慎勤勉的(de)原則管理(lǐ)和(hé)運用(yòng)委托财産，不保證委托财産一定盈利，也(yě)不保證最低收益或本金不受損失，以及限定投資損失金額或者比例。

（二）托管人(rén)承諾

1.按照(zhào)《基金法》恪盡職守、誠實信用(yòng)、謹慎勤勉的(de)原則安全保管委托财産，履行信義義務以及本合同約定的(de)其他(tā)義務。

2.根據法律法規、中國證監會及證券投資基金業協會的(de)規定和(hé)資産管理(lǐ)合同的(de)約定，對(duì)管理(lǐ)人(rén)的(de)投資或清算(suàn)指令等進行監督。

3.在管理(lǐ)人(rén)發生異常且無法履行管理(lǐ)職能時(shí)，依照(zhào)法律法規及合同約定召集份額持有人(rén)大(dà)會，維護投資者權益，份額持有人(rén)大(dà)會設立日常機構的(de)除外。

（三）投資者聲明(míng)

1.符合《運作規定》合格投資者的(de)要求，向管理(lǐ)人(rén)或銷售機構提供的(de)有關投資目的(de)、投資偏好、投資限制、财産收入情況和(hé)風險承受能力等基本情況真實、完整、準确、合法，不存在任何虛假陳述、重大(dà)遺漏或誤導。前述信息資料如發生任何實質性變更，及時(shí)書(shū)面告知管理(lǐ)人(rén)或銷售機構。

2.财産的(de)來(lái)源及用(yòng)途符合國家有關規定，未使用(yòng)貸款、發行債券等籌集的(de)非自有資金投資資産管理(lǐ)計劃，且投資事項符合法律法規的(de)規定及業務決策程序的(de)要求。

3.已充分(fēn)理(lǐ)解本合同條款，了(le)解相關權利義務，了(le)解有關法律法規及所投資資産管理(lǐ)計劃的(de)風險收益特征，知曉管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)及相關機構不應對(duì)資産管理(lǐ)計劃的(de)收益狀況或本金不受損失做(zuò)出任何承諾，了(le)解“賣者盡責，買者自負”的(de)原則，投資于本計劃将自行承擔投資風險。 

第四節 當事人(rén)及權利義務

第十七條 訂明(míng)投資者、管理(lǐ)人(rén)和(hé)托管人(rén)的(de)基本情況，包括但不限于姓名/名稱、住所、聯系人(rén)、通(tōng)訊地址、聯系電話(huà)等信息，投資者基本情況可(kě)在資産管理(lǐ)合同簽署頁列示。

第十八條 說明(míng)資産管理(lǐ)計劃應當設定爲均等份額。除資産管理(lǐ)合同另有約定外，每份份額具有同等的(de)合法權益。

第十九條 根據法律法規及其他(tā)有關規定訂明(míng)投資者的(de)權利，包括但不限于：

（一）分(fēn)享資産管理(lǐ)計劃财産收益；

（二）取得(de)分(fēn)配清算(suàn)後的(de)剩餘資産管理(lǐ)計劃财産；

（三）按照(zhào)本合同的(de)約定參與、退出和(hé)轉讓資産管理(lǐ)計劃份額；

（四）根據本合同的(de)規定，參加或申請召集資産管理(lǐ)計劃份額持有人(rén)大(dà)會，行使相關職權；

（五）按照(zhào)法律法規及本合同約定的(de)時(shí)間和(hé)方式獲得(de)資産管理(lǐ)計劃的(de)信息披露資料；

（六）監督管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)履行投資管理(lǐ)及托管義務的(de)情況；

（七）法律法規、中國證監會及證券投資基金業協會規定的(de)和(hé)資産管理(lǐ)合同約定的(de)其他(tā)權利。

第二十條 根據法律法規及其他(tā)有關規定訂明(míng)投資者的(de)義務，包括但不限于：

（一）認真閱讀并遵守資産管理(lǐ)合同，保證投資資金的(de)來(lái)源及用(yòng)途合法；

（二）接受合格投資者認定程序，如實填寫風險識别能力和(hé)風險承擔能力問卷，如實提供資金來(lái)源、金融資産、收入及負債情況，并對(duì)其真實性、準确性和(hé)完整性負責，簽署合格投資者相關文件；

（三）除公募資産管理(lǐ)産品外，以合夥企業、契約等非法人(rén)形式直接或者間接投資于資産管理(lǐ)計劃的(de)，應向管理(lǐ)人(rén)充分(fēn)披露實際投資者和(hé)最終資金來(lái)源；

（四）認真閱讀并簽署風險揭示書(shū)；

（五）按照(zhào)資産管理(lǐ)合同約定支付資産管理(lǐ)計劃份額的(de)參與款項，承擔資産管理(lǐ)合同約定的(de)管理(lǐ)費、業績報酬（如有）、托管費、審計費、稅費等合理(lǐ)費用(yòng)；

（六）在持有的(de)資産管理(lǐ)計劃份額範圍内，承擔資産管理(lǐ)計劃虧損或者終止的(de)有限責任；

（七）向管理(lǐ)人(rén)或資産管理(lǐ)計劃銷售機構提供法律法規規定的(de)信息資料及身份證明(míng)文件，配合管理(lǐ)人(rén)或其銷售機構完成投資者适當性管理(lǐ)、非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查、反洗錢等監管規定的(de)工作；

（八）不得(de)違反資産管理(lǐ)合同的(de)約定幹涉管理(lǐ)人(rén)的(de)投資行爲；

（九）不得(de)從事任何有損資産管理(lǐ)計劃及其投資者、管理(lǐ)人(rén)管理(lǐ)的(de)其他(tā)資産及托管人(rén)托管的(de)其他(tā)資産合法權益的(de)活動；

（十）保守商業秘密，不得(de)洩露資産管理(lǐ)計劃的(de)投資計劃、投資意向等；不得(de)利用(yòng)資産管理(lǐ)計劃相關信息進行内幕交易或者其他(tā)不當、違法的(de)證券期貨業務活動；

（十一）法律法規、中國證監會及證券投資基金業協會規定和(hé)資産管理(lǐ)合同約定的(de)其他(tā)義務。

第二十一條 根據《基金法》、《管理(lǐ)辦法》、《運作規定》及其他(tā)有關規定訂明(míng)管理(lǐ)人(rén)的(de)權利，包括但不限于：

（一）按照(zhào)資産管理(lǐ)合同約定，獨立管理(lǐ)和(hé)運用(yòng)資産管理(lǐ)計劃财産；

（二）按照(zhào)資産管理(lǐ)合同約定，及時(shí)、足額獲得(de)管理(lǐ)人(rén)管理(lǐ)費用(yòng)及業績報酬（如有）；

（三）按照(zhào)有關規定和(hé)資産管理(lǐ)合同約定行使因資産管理(lǐ)計劃财産投資所産生的(de)權利；

（四）根據資産管理(lǐ)合同及其他(tā)有關規定，監督托管人(rén)，對(duì)于托管人(rén)違反資産管理(lǐ)合同或有關法律法規規定、對(duì)資産管理(lǐ)計劃财産及其他(tā)當事人(rén)的(de)利益造成重大(dà)損失的(de)，應當及時(shí)采取措施制止，并報告中國證監會相關派出機構及證券投資基金業協會；

（五）自行提供或者委托經中國證監會、證券投資基金業協會認定的(de)服務機構爲資産管理(lǐ)計劃提供募集、份額登記、估值與核算(suàn)、信息技術系統等服務，并對(duì)其行爲進行必要的(de)監督和(hé)檢查；

（六）以管理(lǐ)人(rén)的(de)名義，代表資産管理(lǐ)計劃行使投資過程中産生的(de)權屬登記等權利；

（七）法律法規、中國證監會、證券投資基金業協會規定的(de)及資産管理(lǐ)合同約定的(de)其他(tā)權利。

第二十二條 根據《基金法》、《管理(lǐ)辦法》、《運作規定》及其他(tā)有關規定訂明(míng)管理(lǐ)人(rén)的(de)義務，包括但不限于：

（一）依法辦理(lǐ)資産管理(lǐ)計劃的(de)銷售、登記、備案事宜；

（二）按照(zhào)證券投資基金業協會要求報送資産管理(lǐ)計劃産品運行信息；

（三）按照(zhào)誠實信用(yòng)、勤勉盡責的(de)原則履行受托人(rén)義務，管理(lǐ)和(hé)運用(yòng)資産管理(lǐ)計劃财産；

（四）對(duì)投資者的(de)風險識别能力和(hé)風險承受能力進行評估，向符合法律法規規定的(de)合格投資者非公開募集資金；

（五）制作風險揭示書(shū)，向投資者充分(fēn)揭示相關風險；

（六）配備足夠的(de)具有專業能力的(de)人(rén)員(yuán)進行投資分(fēn)析、決策，以專業化(huà)的(de)經營方式管理(lǐ)和(hé)運作資産管理(lǐ)計劃财産；

（七）建立健全的(de)内部管理(lǐ)制度，保證本資産管理(lǐ)計劃财産與其管理(lǐ)的(de)其他(tā)資産管理(lǐ)計劃财産、管理(lǐ)人(rén)的(de)固有财産相互獨立，對(duì)所管理(lǐ)的(de)不同财産分(fēn)别管理(lǐ)，分(fēn)别記賬，分(fēn)别投資；聘請投資顧問的(de)，應制定相應利益沖突防範機制；

（八）除依據法律法規、資産管理(lǐ)合同及其他(tā)有關規定外，不得(de)爲管理(lǐ)人(rén)及任何第三人(rén)謀取利益，不得(de)委托第三人(rén)運作資産管理(lǐ)計劃财産；

（九）保守商業秘密，不得(de)洩露資産管理(lǐ)計劃的(de)投資計劃、投資意向等，依法依規提供信息的(de)除外；

（十）公平對(duì)待所管理(lǐ)的(de)不同财産，不得(de)從事任何有損資産管理(lǐ)計劃财産及其他(tā)當事人(rén)利益的(de)活動；

（十一）除規定情形或符合規定條件外，不得(de)爲管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)及其關聯方提供融資；

（十二）按照(zhào)資産管理(lǐ)合同約定接受投資者和(hé)托管人(rén)的(de)監督；

（十三）以管理(lǐ)人(rén)的(de)名義，代表投資者利益行使訴訟權利或者實施其他(tā)法律行爲；

（十四）召集資産管理(lǐ)計劃份額持有人(rén)大(dà)會，份額持有人(rén)大(dà)會設立日常機構的(de)除外；

（十五）按照(zhào)資産管理(lǐ)合同約定計算(suàn)并向投資者報告資産管理(lǐ)計劃份額淨值；

（十六）确定資産管理(lǐ)計劃份額參與、退出價格，采取适當、合理(lǐ)的(de)措施确保份額交易價格的(de)計算(suàn)方法符合法律法規的(de)規定和(hé)合同的(de)約定；

（十七）對(duì)非标準化(huà)資産和(hé)相關交易主體進行充分(fēn)的(de)盡職調查，形成書(shū)面工作底稿，并制作盡職調查報告；

（十八）按照(zhào)資産管理(lǐ)合同約定負責資産管理(lǐ)計劃會計核算(suàn)并編制财務會計報告；

（十九）聘請具有證券相關業務資格的(de)會計師事務所對(duì)年度财務會計報告進行審計；

（二十）按照(zhào)資産管理(lǐ)合同的(de)約定确定收益分(fēn)配方案，及時(shí)向投資者分(fēn)配收益；

（二十一）根據法律法規與資産管理(lǐ)合同的(de)規定，編制向投資者披露的(de)資産管理(lǐ)計劃季度、年度等定期報告，向證券投資基金業協會備案，并抄報中國證監會相關派出機構；

（二十二）辦理(lǐ)與受托财産管理(lǐ)業務活動有關的(de)信息披露事項；

（二十三）建立并保存投資者名單；

（二十四）組織并參加資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)小組，參與資産管理(lǐ)财産的(de)保管、清理(lǐ)、估價、變現和(hé)分(fēn)配；

（二十五）按照(zhào)法律、行政法規和(hé)中國證監會的(de)規定，保存資産管理(lǐ)計劃的(de)會計賬冊，妥善保存有關的(de)合同、協議(yì)、交易記錄等文件、資料和(hé)數據，保存期限自資産管理(lǐ)計劃終止之日起不得(de)少于20年；

（二十六）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破産時(shí)，及時(shí)報告中國證監會相關派出機構、證券投資基金業協會并通(tōng)知托管人(rén)和(hé)投資者；

（二十七）法律法規、中國證監會及證券投資基金業協會規定的(de)和(hé)資産管理(lǐ)合同約定的(de)其他(tā)義務。

第二十三條 根據《基金法》、《管理(lǐ)辦法》、《運作規定》及其他(tā)有關規定訂明(míng)托管人(rén)的(de)權利，包括但不限于：

（一）按照(zhào)資産管理(lǐ)合同約定，依法保管資産管理(lǐ)計劃财産；

（二）按照(zhào)資産管理(lǐ)合同約定，及時(shí)、足額獲得(de)資産管理(lǐ)計劃托管費用(yòng)；

（三）法律法規、中國證監會及證券投資基金業協會規定的(de)和(hé)資産管理(lǐ)合同約定的(de)其他(tā)權利。

第二十四條 根據《基金法》、《管理(lǐ)辦法》、《運作規定》及其他(tā)有關規定訂明(míng)托管人(rén)的(de)義務，包括但不限于：

（一）安全保管資産管理(lǐ)計劃财産；

（二）除依據法律法規規定和(hé)資産管理(lǐ)合同的(de)約定外，不得(de)爲托管人(rén)及任何第三人(rén)謀取利益，不得(de)委托第三人(rén)托管資産管理(lǐ)計劃财産；

（三）對(duì)所托管的(de)不同财産分(fēn)别設置賬戶，确保資産管理(lǐ)計劃财産的(de)完整與獨立；

（四）公平對(duì)待所托管的(de)不同财産，不得(de)從事任何有損資産管理(lǐ)計劃财産及其他(tā)當事人(rén)利益的(de)活動；

（五）按規定開立和(hé)注銷資産管理(lǐ)計劃的(de)托管賬戶及其他(tā)投資所需賬戶；

（六）複核資産管理(lǐ)計劃資産淨值和(hé)份額淨值；

（七）辦理(lǐ)與資産管理(lǐ)計劃托管業務有關的(de)信息披露事項；

（八）根據相關法律法規和(hé)資産管理(lǐ)合同約定，複核管理(lǐ)人(rén)編制的(de)資産管理(lǐ)計劃财産的(de)定期報告，并出具書(shū)面意見；

（九）編制托管年度報告，并向證券投資基金業協會備案，抄報中國證監會相關派出機構；

（十）按照(zhào)法律法規要求和(hé)資産管理(lǐ)合同約定，根據管理(lǐ)人(rén)的(de)投資指令，及時(shí)辦理(lǐ)清算(suàn)、交割事宜；

（十一）管理(lǐ)人(rén)未按規定召集或者不能召集份額持有人(rén)大(dà)會的(de)，由托管人(rén)召集份額持有人(rén)大(dà)會，份額持有人(rén)大(dà)會設立日常機構的(de)除外；

（十二）保守商業秘密，除法律法規、本合同及其他(tā)有關規定另有要求外，不得(de)向他(tā)人(rén)洩露；

（十三）根據法律、行政法規和(hé)中國證監會的(de)規定保存資産管理(lǐ)計劃的(de)會計賬冊，妥善保存有關的(de)合同、協議(yì)、交易記錄等文件資料，保存期限自資産管理(lǐ)計劃終止之日起不得(de)少于20年；

（十四）監督管理(lǐ)人(rén)的(de)投資運作，發現管理(lǐ)人(rén)的(de)投資或清算(suàn)指令違反法律、行政法規、中國證監會的(de)規定或資産管理(lǐ)合同約定的(de)，應當拒絕執行，立即通(tōng)知管理(lǐ)人(rén)并及時(shí)報告中國證監會相關派出機構和(hé)證券投資基金業協會；

（十五）投資于《管理(lǐ)辦法》第三十七條第（五）項規定資産時(shí)，準确、合理(lǐ)界定安全保管資産管理(lǐ)計劃财産、監督管理(lǐ)人(rén)投資運作等職責，并向投資者充分(fēn)揭示；

（十六）國家有關法律法規、監管機構及資産管理(lǐ)合同規定的(de)其他(tā)義務。

第五節 資産管理(lǐ)計劃的(de)基本情況

第二十五條 列明(míng)資産管理(lǐ)計劃的(de)基本情況：

（一）資産管理(lǐ)計劃的(de)名稱；

（二）資産管理(lǐ)計劃的(de)類别，包括固定收益類、權益類、商品及金融衍生品類或混合類集合資産管理(lǐ)計劃；

（三）對(duì)基金中基金資産管理(lǐ)計劃（FOF）或管理(lǐ)人(rén)中管理(lǐ)人(rén)資産管理(lǐ)計劃（MOM）進行特别标識；

（四）資産管理(lǐ)計劃的(de)運作方式，具體載明(míng)封閉式或開放式；

（五）資産管理(lǐ)計劃的(de)投資目标、主要投資方向、投資比例、産品風險等級；

（六）資産管理(lǐ)計劃的(de)存續期限；

（七）資産管理(lǐ)計劃份額的(de)初始募集面值爲1元；

（八）資産管理(lǐ)計劃的(de)最低初始募集規模；

（九）資産管理(lǐ)計劃的(de)分(fēn)級安排（如有）；

（十）資産管理(lǐ)計劃的(de)份額登記、估值與核算(suàn)、信息技術系統等服務機構，列明(míng)服務機構的(de)名稱和(hé)在證券投資基金業協會登記的(de)業務登記編碼（如有）；

（十一）其他(tā)需要訂明(míng)的(de)内容。

第六節 資産管理(lǐ)計劃的(de)募集

第二十六條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃募集的(de)有關事項，包括但不限于：

（一）資産管理(lǐ)計劃的(de)募集對(duì)象、募集方式、募集期限，其中初始募集期自資産管理(lǐ)計劃份額發售之日起不超過60天，專門投資于未上市企業股權的(de)資産管理(lǐ)計劃初始募集期自資産管理(lǐ)計劃份額發售之日起不超過12個(gè)月(yuè)；

（二）資産管理(lǐ)計劃的(de)認購(gòu)事項，包括資産管理(lǐ)計劃認購(gòu)費用(yòng)、認購(gòu)申請的(de)确認、認購(gòu)份額的(de)計算(suàn)方式、初始認購(gòu)資金的(de)管理(lǐ)及利息處理(lǐ)方式等；

（三）資産管理(lǐ)計劃的(de)最低認購(gòu)金額、支付方式等；最低認購(gòu)金額不包含認購(gòu)費；

（四）其他(tā)事項。

第二十七條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃募集結算(suàn)專用(yòng)賬戶和(hé)銷售機構委托募集賬戶（如有）的(de)披露渠道和(hé)查詢方式。

第二十八條 說明(míng)投資者的(de)認購(gòu)參與款項（不含認購(gòu)費用(yòng)）加計其在初始銷售期形成的(de)利息将折算(suàn)爲資産管理(lǐ)計劃份額歸投資者所有。 

第七節 資産管理(lǐ)計劃的(de)成立與備案

第二十九條 資産管理(lǐ)計劃成立的(de)有關事項，包括但不限于：

（一）資産管理(lǐ)計劃成立的(de)條件，初始募集規模不低于1000萬元，投資者人(rén)數不少于2人(rén)，且不超過200人(rén)，募集過程符合法律、行政法規和(hé)中國證監會的(de)規定；

（二）資産管理(lǐ)計劃在取得(de)驗資報告後，公告資産管理(lǐ)計劃成立；

（三）資産管理(lǐ)計劃募集失敗的(de)處理(lǐ)方式；

（四）其他(tā)事項。

第三十條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃的(de)募集金額繳足之日起10個(gè)工作日内，管理(lǐ)人(rén)應當委托具有證券相關業務資格的(de)會計師事務所進行驗資并出具驗資報告，并在取得(de)驗資報告後公告資産管理(lǐ)計劃成立。管理(lǐ)人(rén)應在資産管理(lǐ)計劃成立起5個(gè)工作日内報證券投資基金業協會備案，抄報中國證監會相關派出機構。資産管理(lǐ)計劃成立前，任何機構和(hé)個(gè)人(rén)不得(de)動用(yòng)投資者參與資金。

第三十一條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃在成立後備案完成前，不得(de)開展投資活動，以現金管理(lǐ)爲目的(de)，投資于銀行活期存款、國債、中央銀行票(piào)據、政策性金融債、地方政府債券、貨币市場(chǎng)基金等中國證監會認可(kě)的(de)投資品種的(de)除外。

第三十二條 訂明(míng)募集期屆滿，資産管理(lǐ)計劃未達到成立條件的(de)，管理(lǐ)人(rén)應當承擔的(de)責任，包括但不限于：

（一）以固有财産承擔因募集行爲而産生的(de)債務和(hé)費用(yòng)；

（二）在募集期屆滿後三十日内返還(hái)投資者已繳納的(de)款項，并加計銀行同期活期存款利息。 

第八節 資産管理(lǐ)計劃的(de)參與、退出與轉讓

第三十三條 訂明(míng)開放式資産管理(lǐ)計劃在運作期間，投資者參與和(hé)退出資産管理(lǐ)計劃的(de)有關事項，包括但不限于：

（一）參與和(hé)退出場(chǎng)所；

（二）參與和(hé)退出的(de)開放日和(hé)時(shí)間，包括但不限于符合《運作規定》的(de)開放頻(pín)率、開放時(shí)限、通(tōng)知方式等；

（三） 臨時(shí)開放期的(de)觸發條件、程序及披露等相關安排；

（四）參與和(hé)退出的(de)方式、價格、程序及确認等；

（五）參與和(hé)退出的(de)金額限制。訂明(míng)投資者在資産管理(lǐ)計劃存續期開放日購(gòu)買資産管理(lǐ)計劃份額的(de)，投資者應符合合格投資者标準，且參與金額應滿足資産管理(lǐ)計劃最低參與金額限制（不含參與費用(yòng)），已持有資産管理(lǐ)計劃份額的(de)投資者在資産管理(lǐ)計劃存續期開放日追加購(gòu)買資産管理(lǐ)計劃份額的(de)除外。投資者部分(fēn)退出資産管理(lǐ)計劃的(de)，其退出後持有的(de)資産管理(lǐ)計劃份額淨值應當不低于規定的(de)合格投資者最低參與金額。投資者持有的(de)資産管理(lǐ)計劃份額淨值低于規定的(de)最低投資金額時(shí)，需要退出資産管理(lǐ)計劃的(de)，應當一次性全部退出。

（六）參與和(hé)退出的(de)費用(yòng)；

（七）參與份額的(de)計算(suàn)方式、退出金額的(de)計算(suàn)方式；

（八）參與資金的(de)利息處理(lǐ)方式（如有）；

（九） 巨額退出或連續巨額退出的(de)認定标準、退出順序、退出價格确定、退出款項支付、告知客戶方式，以及單個(gè)客戶大(dà)額退出的(de)預約申請等事宜，相關約定應符合公平、合理(lǐ)、公開的(de)原則；

（十）延期支付及延期退出的(de)情形和(hé)處理(lǐ)方式；

（十一）拒絕或暫停參與、暫停退出的(de)情形及處理(lǐ)方式；

（十二）其他(tā)事項。

第三十四條 資産管理(lǐ)合同中可(kě)以約定投資者在資産管理(lǐ)計劃投資運作期間的(de)份額轉讓事宜。

投資者可(kě)以通(tōng)過證券交易所以及中國證監會認可(kě)的(de)其他(tā)方式，向合格投資者轉讓其持有的(de)資産管理(lǐ)計劃份額，份額轉讓應遵守交易場(chǎng)所相關規定及要求，并按規定辦理(lǐ)份額變更登記手續。

第三十五條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃份額因繼承、捐贈、司法強制執行以及其他(tā)符合規定的(de)情況，需非交易過戶的(de)受理(lǐ)條件與流程。

第三十六條 訂明(míng)管理(lǐ)人(rén)以自有資金參與資産管理(lǐ)計劃的(de)條件、方式、金額、比例以及管理(lǐ)人(rén)自有資金退出的(de)條件。

第三十七條 訂明(míng)管理(lǐ)人(rén)應定期将資産管理(lǐ)計劃投資者變更情況報送證券投資基金業協會。 

第九節 份額持有人(rén)大(dà)會及日常機構

第三十八條 所有當事人(rén)一緻同意的(de)，資産管理(lǐ)計劃可(kě)以設置份額持有人(rén)大(dà)會及日常機構。管理(lǐ)人(rén)應就設置份額持有人(rén)大(dà)會所面臨的(de)特定風險在《風險揭示書(shū)》中進行特别揭示。

第三十九條 列明(míng)應當召集資産管理(lǐ)計劃份額持有人(rén)大(dà)會的(de)情形，并訂明(míng)其他(tā)可(kě)能對(duì)份額持有人(rén)權利義務産生重大(dà)影(yǐng)響需要召開份額持有人(rén)大(dà)會的(de)情形，包括但不限于：

（一）決定延長(cháng)資産管理(lǐ)合同期限；

（二）決定修改資産管理(lǐ)合同的(de)重要内容或者提前終止資産管理(lǐ)合同；

（三）決定更換管理(lǐ)人(rén)和(hé)托管人(rén)；

（四）決定調整管理(lǐ)人(rén)和(hé)托管人(rén)的(de)報酬标準；

（五）資産管理(lǐ)合同約定的(de)其他(tā)情形。

第四十條 按照(zhào)資産管理(lǐ)合同約定，資産管理(lǐ)計劃份額持有人(rén)大(dà)會可(kě)以設立日常機構，行使下(xià)列職權：

（一）召集份額持有人(rén)大(dà)會；

（二）提請更換管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)；

（三）監督管理(lǐ)人(rén)的(de)投資運作、托管人(rén)的(de)托管活動；

（四）提請調整管理(lǐ)人(rén)和(hé)托管人(rén)報酬标準；

（五）資産管理(lǐ)合同約定的(de)其他(tā)職權。

第四十一條 說明(míng)資産管理(lǐ)計劃份額持有人(rén)大(dà)會日常機構應當由份額持有人(rén)大(dà)會選舉産生，訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃份額持有人(rén)大(dà)會日常機構的(de)人(rén)員(yuán)構成和(hé)更換程序。

第四十二條 根據《基金法》和(hé)其他(tā)有關規定訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃份額持有人(rén)大(dà)會及/或日常機構的(de)下(xià)列事項：

（一）召集人(rén)和(hé)召集方式；

（二）召開會議(yì)的(de)通(tōng)知時(shí)間、通(tōng)知内容、通(tōng)知方式；

（三）出席會議(yì)的(de)方式（包括但不限于現場(chǎng)會議(yì)、視頻(pín)會議(yì)、電話(huà)會議(yì)等）；

（四）議(yì)事内容與程序；

（五）決議(yì)形成和(hé)生效的(de)條件、表決方式、程序。

（六）更換資産管理(lǐ)計劃管理(lǐ)人(rén)或者托管人(rén)、提前終止資産管理(lǐ)合同等對(duì)投資者産生重要影(yǐng)響的(de)特殊決議(yì)事項，應當經參加大(dà)會的(de)資産管理(lǐ)計劃份額持有人(rén)所持表決權的(de)三分(fēn)之二以上通(tōng)過。

第四十三條 訂明(míng)管理(lǐ)人(rén)發生異常且無法履行管理(lǐ)職能的(de)，由托管人(rén)召集資産管理(lǐ)計劃份額持有人(rén)大(dà)會，份額持有人(rén)大(dà)會設立日常機構的(de)除外。

第四十四條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃份額持有人(rén)大(dà)會及其日常機構不得(de)直接參與或者幹涉資産管理(lǐ)計劃的(de)投資管理(lǐ)活動。 

第十節 資産管理(lǐ)計劃份額的(de)登記

第四十五條 訂明(míng)管理(lǐ)人(rén)辦理(lǐ)份額登記業務的(de)各項事宜。說明(míng)管理(lǐ)人(rén)委托其他(tā)機構代爲辦理(lǐ)資産管理(lǐ)計劃份額登記業務的(de)，應當與有關機構簽訂委托代理(lǐ)協議(yì)，并列明(míng)代爲辦理(lǐ)資産管理(lǐ)計劃份額登記機構的(de)權限和(hé)職責。

第四十六條 訂明(míng)全體資産管理(lǐ)計劃份額持有人(rén)同意管理(lǐ)人(rén)、份額登記機構或其他(tā)份額登記義務人(rén)将集合資産管理(lǐ)計劃投資者名稱、身份信息以及集合資産管理(lǐ)計劃份額明(míng)細等數據備份至中國證監會認定的(de)機構。 

第十一節 資産管理(lǐ)計劃的(de)投資

第四十七條 說明(míng)資産管理(lǐ)計劃财産投資的(de)有關事項，包括但不限于：

（一）投資目标；

（二）投資範圍及比例，說明(míng)資産管理(lǐ)計劃符合《運作規定》組合投資的(de)要求。存在以下(xià)情況的(de)應當在資産管理(lǐ)合同中特别說明(míng)：

1.投資非标準化(huà)資産的(de)，應當穿透披露具體投資标的(de)，暫未确定具體投資标的(de)的(de)，應當約定披露方式及時(shí)限；

2.參與證券回購(gòu)、融資融券、轉融通(tōng)、場(chǎng)外證券業務的(de)應當進行特别揭示。

（三）說明(míng)投資比例超限的(de)處理(lǐ)方式及流程；

（四）說明(míng)FOF産品（如是）所投資資産管理(lǐ)産品的(de)選擇标準；

（五）風險收益特征；

（六）業績比較基準（如有）及确定依據；業績比較基準原則上不得(de)爲固定數值；

（七）投資策略，說明(míng)管理(lǐ)人(rén)運作資産管理(lǐ)計劃财産的(de)決策依據、決策程序、投資管理(lǐ)的(de)方法和(hé)标準等；

（八）投資限制，訂明(míng)按照(zhào)《管理(lǐ)辦法》、自律規則及其他(tā)有關規定和(hé)合同約定禁止或限制的(de)投資事項；

（九）訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃的(de)建倉期；

（十）說明(míng)固定收益類、權益類、商品及金融衍生品類資産管理(lǐ)計劃存續期間，爲規避特定風險，經全體投資者同意後，投資于對(duì)應類别資産的(de)比例可(kě)以低于計劃總資産80%，但不得(de)持續6個(gè)月(yuè)低于計劃總資産80%。管理(lǐ)人(rén)應詳細列明(míng)上述相關特定風險；

（十一）訂明(míng)投資非标準化(huà)股權類資産的(de)退出安排（如有）；

（十二）訂明(míng)投資的(de)資産組合的(de)流動性與參與、退出安排相匹配。 

第十二節 投資顧問（如有）

第四十八條 資産管理(lǐ)計劃聘請投資顧問的(de)，應當列明(míng)投資顧問有關内容，包括但不限于：

（一）資産管理(lǐ)計劃所聘請投資顧問的(de)資質和(hé)基本情況；

（二）投資顧問的(de)權利和(hé)義務；

（三）資産管理(lǐ)計劃更換、解聘投資顧問的(de)條件和(hé)程序。

第四十九條 說明(míng)管理(lǐ)人(rén)應切實履行主動管理(lǐ)職責，依法應當承擔的(de)責任不因聘請投資顧問而免除。 

第十三節 分(fēn)級安排（如有）

第五十條 資産管理(lǐ)計劃根據風險收益特征進行分(fēn)級的(de)，應當在本節訂明(míng)分(fēn)級安排、杠杆比例、風險承擔等内容。

第五十一條 說明(míng)各類份額的(de)風險收益特征，以及觸發預警、平倉條件（如有）時(shí)各類份額的(de)估值情況，并在《風險揭示書(shū)》中對(duì)各類份額進行特别風險揭示。

第五十二條 說明(míng)投資者參與資産管理(lǐ)計劃劣後級份額的(de)條件與方式。

第十四節 利益沖突及關聯交易

第五十三條 列明(míng)資産管理(lǐ)計劃存在的(de)或可(kě)能存在利益沖突的(de)情形。說明(míng)FOF産品（如是）投資管理(lǐ)人(rén)及管理(lǐ)人(rén)關聯方所設立的(de)資産管理(lǐ)産品的(de)情況。

第五十四條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃存在利益沖突的(de)處理(lǐ)方式、披露方式、披露内容以及披露頻(pín)率。

第五十五條 訂明(míng)運用(yòng)受托管理(lǐ)資産從事關聯交易的(de)，事後及時(shí)、全面、客觀的(de)向投資者和(hé)托管人(rén)進行披露。運用(yòng)受托管理(lǐ)資産從事重大(dà)關聯交易的(de)，應事先取得(de)投資者同意，并有充分(fēn)證據證明(míng)未損害投資者利益。 

第十五節 投資經理(lǐ)的(de)指定與變更

第五十六條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃投資經理(lǐ)由管理(lǐ)人(rén)負責指定。同時(shí)，列明(míng)本資産管理(lǐ)計劃投資經理(lǐ)的(de)姓名、從業簡曆、學曆及兼職情況等。列明(míng)投資經理(lǐ)的(de)投資管理(lǐ)、投資研究、投資咨詢等相關業務經驗、是否取得(de)基金從業資格，以及最近三年是否被監管機構采取重大(dà)行政監管措施、行政處罰。

第五十七條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃投資經理(lǐ)變更的(de)條件和(hé)程序。 

第十六節 資産管理(lǐ)計劃的(de)财産

第五十八條 訂明(míng)與資産管理(lǐ)計劃财産有關的(de)事項，包括但不限于：

（一）資産管理(lǐ)計劃财産的(de)保管與處分(fēn)

1.說明(míng)資産管理(lǐ)計劃财産的(de)債務由資産管理(lǐ)計劃财産本身承擔責任，投資者以其出資爲限對(duì)資産管理(lǐ)計劃财産的(de)債務承擔責任。

2.說明(míng)資産管理(lǐ)計劃财産獨立于管理(lǐ)人(rén)和(hé)托管人(rén)的(de)固有财産，并獨立于管理(lǐ)人(rén)管理(lǐ)的(de)和(hé)托管人(rén)托管的(de)其他(tā)财産。管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)不得(de)将資産管理(lǐ)計劃财産歸入其固有财産。

3.說明(míng)管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)因資産管理(lǐ)計劃财産的(de)管理(lǐ)、運用(yòng)或者其他(tā)情形而取得(de)的(de)财産和(hé)收益，歸入資産管理(lǐ)計劃财産。

4.說明(míng)管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)可(kě)以按照(zhào)本合同的(de)約定收取管理(lǐ)費、托管費以及本合同約定的(de)其他(tā)費用(yòng)。管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)以其固有财産承擔法律責任，其債權人(rén)不得(de)對(duì)資産管理(lǐ)計劃财産行使請求凍結、扣押和(hé)其他(tā)權利。管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破産等原因進行清算(suàn)的(de)，資産管理(lǐ)計劃财産不屬于其清算(suàn)财産。

5.說明(míng)資産管理(lǐ)計劃财産産生的(de)債權不得(de)與不屬于資産管理(lǐ)計劃财産本身的(de)債務相互抵銷。非因資産管理(lǐ)計劃财産本身承擔的(de)債務，管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)不得(de)主張其債權人(rén)對(duì)資産管理(lǐ)計劃财産強制執行。上述債權人(rén)對(duì)資産管理(lǐ)計劃财産主張權利時(shí)，管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)應明(míng)确告知資産管理(lǐ)計劃财産的(de)獨立性，采取合理(lǐ)措施并及時(shí)通(tōng)知投資者。

（二）資産管理(lǐ)計劃财産相關賬戶的(de)開立和(hé)管理(lǐ)

訂明(míng)當事人(rén)在資産管理(lǐ)計劃财産相關賬戶開立和(hé)管理(lǐ)中的(de)職責及相應的(de)辦理(lǐ)程序。托管人(rén)按照(zhào)規定開立資産管理(lǐ)計劃财産的(de)托管賬戶及其他(tā)投資所需賬戶，管理(lǐ)人(rén)應給予必要的(de)配合。 

第十七節 投資指令的(de)發送、确認和(hé)執行

第五十九條 具體訂明(míng)有關管理(lǐ)人(rén)在運用(yòng)資産管理(lǐ)計劃财産時(shí)向托管人(rén)發送資金劃撥及其他(tā)款項收付的(de)投資指令的(de)事項：

（一）交易清算(suàn)授權；

（二）投資指令的(de)内容；

（三）投資指令的(de)發送、确認及執行時(shí)間與程序；

（四）托管人(rén)依法暫緩、拒絕執行指令的(de)情形和(hé)處理(lǐ)程序；

（五）管理(lǐ)人(rén)發送錯誤指令的(de)情形和(hé)處理(lǐ)程序；

（六）更換投資指令被授權人(rén)的(de)程序；

（七）投資指令的(de)保管；

（八）其他(tā)相關責任。

第十八節 越權交易的(de)界定

第六十條 具體訂明(míng)下(xià)列事項：

（一）越權交易的(de)界定；

（二）越權交易的(de)處理(lǐ)程序；

（三）托管人(rén)對(duì)管理(lǐ)人(rén)投資運作的(de)監督。 

第十九節 資産管理(lǐ)計劃财産的(de)估值和(hé)會計核算(suàn)

第六十一條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃财産估值的(de)相關事項，包括但不限于：

（一）估值目的(de)；

（二）估值時(shí)間；

（三）按照(zhào)會計準則訂明(míng)估值方法，使用(yòng)側袋估值等特殊估值方法的(de)，應進行明(míng)确約定，并在風險揭示書(shū)中進行特别揭示；

（四）估值對(duì)象；

（五）估值程序；

（六）估值錯誤的(de)處理(lǐ)；

（七）估值調整的(de)情形與處理(lǐ)；

（八）暫停估值的(de)情形；

（九）資産管理(lǐ)計劃份額淨值的(de)确認；

（十）特殊情況的(de)處理(lǐ)。

第六十二條 說明(míng)資産管理(lǐ)計劃的(de)會計政策比照(zhào)現行政策或按照(zhào)資産管理(lǐ)合同約定執行，并訂明(míng)有關情況：

（一）會計年度、記賬本位币、會計核算(suàn)制度等事項；

（二）資産管理(lǐ)計劃應獨立建賬、獨立核算(suàn)；管理(lǐ)人(rén)應保留完整的(de)會計賬目、憑證并進行日常的(de)會計核算(suàn)，編制會計報表；托管人(rén)應定期與管理(lǐ)人(rén)就資産管理(lǐ)計劃的(de)會計核算(suàn)、報表編制等進行核對(duì)。 

第二十節 資産管理(lǐ)計劃的(de)費用(yòng)與稅收

第六十三條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃費用(yòng)的(de)有關事項：

（一）訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃财産運作過程中，從資産管理(lǐ)計劃财産中支付的(de)費用(yòng)種類、費率、費率的(de)調整、計提标準、計提方式與支付方式等；

（二）訂明(míng)可(kě)列入資産管理(lǐ)計劃财産費用(yòng)的(de)項目，其中，資産管理(lǐ)計劃成立前發生的(de)費用(yòng)，以及存續期間發生的(de)與募集有關的(de)費用(yòng)，不得(de)在計劃資産中列支；

（三）訂明(míng)管理(lǐ)人(rén)和(hé)托管人(rén)因未履行或未完全履行義務導緻的(de)費用(yòng)支出或資産管理(lǐ)計劃财産的(de)損失，以及處理(lǐ)與資産管理(lǐ)計劃财産運作無關事項或不合理(lǐ)事項所發生的(de)費用(yòng)等不得(de)列入資産管理(lǐ)計劃的(de)費用(yòng)；

（四）訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃的(de)管理(lǐ)費率、托管費率、投資顧問費（如有）及其他(tā)服務業務費率。管理(lǐ)人(rén)可(kě)以與投資者約定，根據資産管理(lǐ)計劃的(de)管理(lǐ)情況提取适當的(de)業績報酬；

（五）訂明(míng)業績報酬（如有）的(de)計提原則、計算(suàn)方法、計提比例和(hé)提取頻(pín)率；

（六）其他(tā)費用(yòng)的(de)計提原則和(hé)計算(suàn)方法。

第六十四條 根據國家有關稅收規定，訂明(míng)資産管理(lǐ)合同各方當事人(rén)繳稅安排。 

第二十一節 資産管理(lǐ)計劃的(de)收益分(fēn)配

第六十五條 說明(míng)資産管理(lǐ)計劃收益分(fēn)配方案依據現行法律法規以及合同約定執行，并訂明(míng)有關事項：

（一） 可(kě)供分(fēn)配利潤的(de)構成；

（二） 收益分(fēn)配原則，包括訂明(míng)收益分(fēn)配的(de)基準、次數、比例、時(shí)間等；

（三） 收益分(fēn)配方案的(de)确定與通(tōng)知；

（四） 收益分(fēn)配的(de)執行方式。 

第二十二節 信息披露與報告

第六十六條 訂明(míng)管理(lǐ)人(rén)向投資者披露信息的(de)種類、内容、頻(pín)率和(hé)方式等有關事項，并确保投資者能夠按照(zhào)資産管理(lǐ)合同約定的(de)時(shí)間和(hé)方式查閱或者複制所披露的(de)信息資料。

第六十七條 根據《管理(lǐ)辦法》及其他(tā)相關規定要求訂明(míng)管理(lǐ)人(rén)披露經托管人(rén)複核的(de)資産管理(lǐ)計劃份額淨值的(de)頻(pín)率和(hé)方式。

第六十八條 訂明(míng)管理(lǐ)人(rén)應當向投資者提供資産管理(lǐ)計劃季度報告和(hé)年度報告，披露報告期内資産管理(lǐ)計劃運作情況，年度報告包括但不限于下(xià)列信息：

（一）管理(lǐ)人(rén)履職報告；

（二）托管人(rén)履職報告；

（三）資産管理(lǐ)計劃投資表現；

（四）資産管理(lǐ)計劃投資組合報告;

（五）資産管理(lǐ)計劃運用(yòng)杠杆情況（如有）；

（六）資産管理(lǐ)計劃财務會計報告;

（七）資産管理(lǐ)計劃支付的(de)管理(lǐ)費、托管費、業績報酬（如有）等費用(yòng)的(de)計提基準、計提方式和(hé)支付方式；

（八）資産管理(lǐ)計劃投資收益分(fēn)配情況;

（九）投資經理(lǐ)變更、重大(dà)關聯交易等涉及投資者權益的(de)重大(dà)事項；

（十）中國證監會規定的(de)其他(tā)事項。

資産管理(lǐ)計劃季度報告應當披露前款除第（七）項之外的(de)其他(tā)信息。

說明(míng)資産管理(lǐ)計劃成立不足三個(gè)月(yuè)或者存續期間不足三個(gè)月(yuè)的(de)，管理(lǐ)人(rén)可(kě)以不編制資産管理(lǐ)計劃當期的(de)季度報告和(hé)年度報告。

第六十九條 訂明(míng)發生資産管理(lǐ)合同約定或可(kě)能影(yǐng)響投資者利益的(de)重大(dà)事項時(shí)，在事項發生之日起五日内向投資者披露。

第七十條 管理(lǐ)人(rén)的(de)董事、監事、從業人(rén)員(yuán)及其配偶、控股股東、實際控制人(rén)或者其他(tā)關聯方參與資産管理(lǐ)計劃，應向投資者充分(fēn)披露。

第七十一條 列明(míng)管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)向監管機構報告的(de)種類、内容、時(shí)間和(hé)途徑等有關事項。 

第二十三節 風險揭示

第七十二條 管理(lǐ)人(rén)應當在資産管理(lǐ)合同中向投資者重點揭示管理(lǐ)人(rén)在管理(lǐ)、運用(yòng)或處分(fēn)财産過程中，資産管理(lǐ)計劃可(kě)能面臨的(de)風險，包括但不限于：

（一）資産管理(lǐ)計劃面臨的(de)一般風險，如本金損失風險、市場(chǎng)風險、管理(lǐ)風險、流動性風險、信用(yòng)風險、募集失敗風險、投資标的(de)風險、關聯交易風險、操作或技術風險、稅收風險等；

（二）資産管理(lǐ)計劃面臨的(de)特定風險，如特定投資方法及資産管理(lǐ)計劃所投資的(de)特定投資對(duì)象可(kě)能引起的(de)特定風險、資産管理(lǐ)計劃外包事項所涉風險以及未在證券投資基金業協會完成備案的(de)風險、聘請投資顧問的(de)特定風險等；

（三）其他(tā)風險。

第七十三條 管理(lǐ)人(rén)應當單獨編制風險揭示書(shū)作爲合同附件。投資者應充分(fēn)了(le)解并謹慎評估自身風險承受能力，并做(zuò)出自願承擔風險的(de)陳述和(hé)聲明(míng)。

第二十四節 資産管理(lǐ)合同的(de)變更、終止與财産清算(suàn)

第七十四條 訂明(míng)資産管理(lǐ)合同變更的(de)條件、程序等。

（一）因法律法規或中國證監會、證券投資基金業協會的(de)相關規定、要求發生變化(huà)必須變更資産管理(lǐ)合同的(de)，管理(lǐ)人(rén)可(kě)以與托管人(rén)協商後修改資産管理(lǐ)合同，并由管理(lǐ)人(rén)按照(zhào)合同約定及時(shí)向投資者披露變更的(de)具體内容。

（二）因其他(tā)原因需要變更資産管理(lǐ)合同的(de)，經全體投資者、管理(lǐ)人(rén)和(hé)托管人(rén)協商一緻後，可(kě)對(duì)資産管理(lǐ)合同内容進行變更，資産管理(lǐ)合同另有約定的(de)除外。資産管理(lǐ)計劃改變投向和(hé)比例的(de)，應當事先取得(de)投資者同意。

（三）管理(lǐ)人(rén)應當合理(lǐ)保障合同變更後投資者選擇退出資産管理(lǐ)計劃的(de)權利。

第七十五條 說明(míng)資産管理(lǐ)合同發生變更的(de)，管理(lǐ)人(rén)應按照(zhào)證券投資基金業協會要求及時(shí)向證券投資基金業協會備案，并抄報中國證監會相關派出機構。

第七十六條 詳細訂明(míng)因發生以下(xià)事項需要變更合同的(de)處理(lǐ)方式、披露方式以及合同當事人(rén)的(de)權利及義務：

（一）管理(lǐ)人(rén)被依法撤銷資産管理(lǐ)業務資格或者依法解散、被撤銷、宣告破産，資産管理(lǐ)計劃由其他(tā)管理(lǐ)人(rén)承接；

（二）托管人(rén)被依法撤銷基金托管資格或者依法解散、被撤銷、宣告破産，資産管理(lǐ)計劃由其他(tā)托管人(rén)承接。

第七十七條 說明(míng)資産管理(lǐ)計劃展期應符合以下(xià)條件：

（一）資産管理(lǐ)計劃運作規範，管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)未違反法律、行政法規、中國證監會規定和(hé)資産管理(lǐ)合同的(de)約定；

（二）資産管理(lǐ)計劃展期沒有損害投資者利益的(de)情形；

（三）中國證監會規定的(de)其他(tā)條件；

資産管理(lǐ)計劃展期的(de)，應當符合資産管理(lǐ)計劃的(de)成立條件。

第七十八條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃終止的(de)情形，包括但不限于下(xià)列事項：

（一）資産管理(lǐ)計劃存續期屆滿且不展期；

（二）經全體投資者、管理(lǐ)人(rén)和(hé)托管人(rén)協商一緻決定終止的(de)；

（三）持有人(rén)大(dà)會決議(yì)提前終止資産管理(lǐ)合同；

（四）管理(lǐ)人(rén)被依法撤銷資産管理(lǐ)業務資格或者依法解散、被撤銷、宣告破産，且在六個(gè)月(yuè)内沒有新的(de)管理(lǐ)人(rén)承接；

（五）托管人(rén)被依法撤銷基金托管資格或者依法解散、被撤銷、宣告破産，且在六個(gè)月(yuè)内沒有新的(de)托管人(rén)承接；

（六）持續五個(gè)工作日投資者少于2人(rén)的(de)；

（七）未在證券投資基金業協會完成備案或不予備案的(de)情形；

（八）法律、行政法規、中國證監會規定及資産管理(lǐ)合同約定的(de)其他(tā)情形。

管理(lǐ)人(rén)應當自資産管理(lǐ)計劃終止之日起五個(gè)工作日内報證券投資基金業協會備案，并抄報中國證監會相關派出機構，前述第（七）項約定的(de)情形除外。

第七十九條 訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃在發生終止情形之日起五個(gè)工作日内開始組織清算(suàn)資産管理(lǐ)計劃資産，以及财産清算(suàn)的(de)有關事項：

（一）資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)小組

1.資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)小組組成，說明(míng)資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)小組成員(yuán)由管理(lǐ)人(rén)和(hé)托管人(rén)組成。清算(suàn)小組可(kě)以聘用(yòng)必要的(de)工作人(rén)員(yuán)。

2.資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)小組職責，說明(míng)資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)小組負責資産管理(lǐ)計劃财産的(de)保管、清理(lǐ)、估價、變現和(hé)分(fēn)配。資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)小組可(kě)以依法進行必要的(de)民事活動。

（二）訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)的(de)程序；

（三）清算(suàn)費用(yòng)，說明(míng)清算(suàn)費用(yòng)的(de)來(lái)源和(hé)支付方式；

（四）資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)及剩餘資産的(de)分(fēn)配；

（五）訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃延期清算(suàn)處理(lǐ)方式，資産管理(lǐ)計劃因委托财産流動性受限等原因延期清算(suàn)的(de)，管理(lǐ)人(rén)應當及時(shí)向中國證監會相關派出機構和(hé)證券投資基金業協會報告；

（六）訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)報告的(de)告知安排；

（七）訂明(míng)資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)完畢後，當事人(rén)在資産管理(lǐ)計劃财産相關賬戶注銷中的(de)職責及相應的(de)辦理(lǐ)程序。托管人(rén)按照(zhào)規定注銷資産管理(lǐ)計劃财産的(de)托管賬戶等投資所需賬戶，管理(lǐ)人(rén)應給予必要的(de)配合；

（八）資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)賬冊及文件的(de)保存，說明(míng)資産管理(lǐ)計劃财産清算(suàn)賬冊及文件由管理(lǐ)人(rén)保存20年以上。 

第二十五節 違約責任

第八十條 說明(míng)資産管理(lǐ)合同當事人(rén)違反本合同，應當承擔違約責任；給合同其他(tā)當事人(rén)造成損失的(de)，應當承擔賠償責任。本合同能夠繼續履行的(de)應當繼續履行。 

第二十六節 争議(yì)的(de)處理(lǐ)

第八十一條 訂明(míng)發生糾紛時(shí)，當事人(rén)可(kě)以通(tōng)過協商或者調解予以解決。當事人(rén)不願通(tōng)過協商、調解解決或者協商、調解不成的(de)，可(kě)以根據合同的(de)約定或者事後達成的(de)書(shū)面仲裁條款向仲裁機構申請仲裁，或向人(rén)民法院起訴。

第二十七節 資産管理(lǐ)合同的(de)效力

第八十二條 訂明(míng)資産管理(lǐ)合同簽署的(de)方式。說明(míng)資産管理(lǐ)合同是約定資産管理(lǐ)合同當事人(rén)之間權利義務關系的(de)法律文件。投資者爲法人(rén)的(de)，資産管理(lǐ)合同自投資者、管理(lǐ)人(rén)和(hé)托管人(rén)加蓋公章(zhāng)以及各方法定代表人(rén)或授權代表簽字或蓋章(zhāng)之日起成立；投資者爲自然人(rén)的(de)，資産管理(lǐ)合同自投資者本人(rén)簽字、管理(lǐ)人(rén)和(hé)托管人(rén)加蓋公章(zhāng)以及雙方法定代表人(rén)或授權代表簽字或蓋章(zhāng)之日起成立。

第八十三條 訂明(míng)資産管理(lǐ)合同的(de)生效條件。

第八十四條 說明(míng)資産管理(lǐ)合同自生效之日起對(duì)投資者、管理(lǐ)人(rén)、托管人(rén)具有同等的(de)法律約束力。

第八十五條 說明(míng)資産管理(lǐ)合同的(de)有效期限。

第八十六條 說明(míng)投資者自簽訂資産管理(lǐ)合同即成爲資産管理(lǐ)合同的(de)當事人(rén)。在資産管理(lǐ)計劃存續期間，投資者自全部退出資産管理(lǐ)計劃之日起，該投資者不再是資産管理(lǐ)合同的(de)當事人(rén)。

第二十八節 其他(tā)事項

第八十七條 訂明(míng)資産管理(lǐ)合同需要約定的(de)其他(tā)事項。

第四章(zhāng) 附則

第八十八條 本指引由證券投資基金業協會負責解釋，自2019年5月(yuè)1日起施行。