爲進一步加強關聯交易監管，規範銀行保險機構關聯交易行爲，防範利益輸送風險，根據《中華人(rén)民共和(hé)國公司法》《中華人(rén)民共和(hé)國銀行業監督管理(lǐ)法》《中華人(rén)民共和(hé)國商業銀行法》《中華人(rén)民共和(hé)國保險法》等法律法規，中國銀保監會起草(cǎo)了(le)《銀行保險機構關聯交易管理(lǐ)辦法》（以下(xià)簡稱《辦法》）。《辦法》自2022年3月(yuè)1日起施行，近期将配發實施通(tōng)知，明(míng)确過渡期安排。

《辦法》共七章(zhāng)六十八條，包括總則、關聯方、關聯交易、關聯交易的(de)内部管理(lǐ)、報告和(hé)披露、監督管理(lǐ)、附則等。《辦法》順應行業發展需要，注重借鑒國内外制度經驗，覆蓋銀保監會監管的(de)各類銀行保險機構。主要内容包括：一是統籌規範監管。吸收整合銀行業保險業兩方面制度優勢，既統一關聯交易管理(lǐ)規則，又兼顧不同類型機構特點，力争實現監管标準一緻性基礎上的(de)差異化(huà)監管。二是明(míng)确總體原則。銀行保險機構應當維護公司經營獨立性，提高(gāo)市場(chǎng)競争力，控制關聯交易的(de)數量和(hé)規模，重點防範向股東及其關聯方進行利益輸送風險，避免多(duō)層嵌套等複雜(zá)安排。三是堅持問題導向。對(duì)通(tōng)過複雜(zá)交易結構或借助通(tōng)道業務向關聯方進行利益輸送、規避監管等違規行爲，設置禁止性規定，要求機構按照(zhào)實質重于形式和(hé)穿透監管原則，優化(huà)關聯方和(hé)關聯交易識别，加強對(duì)表外、資管、同業等重點領域關聯交易管理(lǐ)。四是明(míng)确管理(lǐ)責任。壓實機構在關聯交易管理(lǐ)方面的(de)主體責任，建立層層問責機制，強化(huà)關聯交易控制委員(yuán)會職能，在管理(lǐ)層面設立跨部門的(de)關聯交易管理(lǐ)辦公室，明(míng)确牽頭部門、設置專崗，落實關聯方識别和(hé)關聯交易日常管理(lǐ)工作。五是豐富監管措施。明(míng)确對(duì)機構及董事、監事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)違規行爲的(de)處理(lǐ)措施，對(duì)公司治理(lǐ)監管評估結果爲E級的(de)銀行保險機構，不得(de)開展授信類、資金運用(yòng)類、以資金爲基礎的(de)關聯交易。對(duì)違規人(rén)員(yuán)可(kě)以采取行業通(tōng)報、責令機構予以問責等措施。

《辦法》的(de)發布實施，是銀保監會進一步健全銀行業保險業關聯交易管理(lǐ)的(de)重要舉措，對(duì)強化(huà)銀行保險機構關聯交易管理(lǐ)、推動關聯交易亂象整治、防範利益輸送風險具有重要意義。下(xià)一步，銀保監會将指導督促各銀行保險機構認真做(zuò)好《辦法》的(de)貫徹落實，不斷提升我國銀行保險機構關聯交易管理(lǐ)水(shuǐ)平，努力構建中國特色銀行業保險業公司治理(lǐ)機制，促進銀行保險機構高(gāo)質量發展。

中國銀保監會有關部門負責人(rén)就《銀行保險機構關聯交易管理(lǐ)辦法》答(dá)記者問

爲進一步加強關聯交易監管，規範銀行保險機構關聯交易行爲，防範利益輸送風險，中國銀保監會近日印發《銀行保險機構關聯交易管理(lǐ)辦法》（以下(xià)簡稱《辦法》）。中國銀保監會有關部門負責人(rén)就相關問題回答(dá)了(le)記者提問。

一、制定《辦法》的(de)背景是什(shén)麽？

答(dá)：近年來(lái)，随著(zhe)我國銀行業保險業快(kuài)速發展，銀行保險機構關聯交易引發風險暴露的(de)情況不斷顯現，通(tōng)過隐匿關聯關系、設計複雜(zá)交易結構、利用(yòng)子公司違規提供資金等方式規避監管、套取利益等問題時(shí)有發生，甚至引發重大(dà)風險，爲彌補制度短闆，有必要進一步修訂完善關聯交易的(de)有關監管規定。《辦法》制定之前，銀行機構關聯交易監管依據2004年制定的(de)《商業銀行與内部人(rén)和(hé)股東關聯交易管理(lǐ)辦法》（下(xià)稱《銀行辦法》），制定時(shí)間較早，需要根據當前市場(chǎng)發展和(hé)監管實際修訂完善。綜上，爲統籌規範銀行業保險業關聯交易監管，提升機構關聯交易管理(lǐ)水(shuǐ)平，銀保監會順應行業發展需要，修訂并發布《辦法》。

二、《辦法》主要内容包括哪些?

答(dá)：《辦法》共七章(zhāng)六十八條，包括總則、關聯方、關聯交易、關聯交易的(de)内部管理(lǐ)、報告和(hé)披露、監督管理(lǐ)、附則等。《辦法》順應行業發展需要，注重借鑒國内外制度經驗，覆蓋銀保監會監管的(de)各類銀行保險機構。主要内容包括：一是統籌規範監管。吸收整合銀行業保險業兩方面制度優勢，既統一關聯交易管理(lǐ)規則，又兼顧不同類型機構特點，力争實現監管标準一緻性基礎上的(de)差異化(huà)監管。二是明(míng)确總體原則。銀行保險機構應當維護公司經營獨立性，提高(gāo)市場(chǎng)競争力，控制關聯交易的(de)數量和(hé)規模，重點防範向股東及其關聯方進行利益輸送風險，避免多(duō)層嵌套等複雜(zá)安排。三是堅持問題導向。對(duì)通(tōng)過複雜(zá)交易結構或借助通(tōng)道業務向關聯方進行利益輸送、規避監管等違規行爲，設置禁止性規定，要求機構按照(zhào)實質重于形式和(hé)穿透監管原則，優化(huà)關聯方和(hé)關聯交易識别，加強對(duì)表外、資管、同業等重點領域關聯交易管理(lǐ)。四是明(míng)确管理(lǐ)責任。壓實機構在關聯交易管理(lǐ)方面的(de)主體責任，建立層層問責機制，強化(huà)關聯交易控制委員(yuán)會職能，在管理(lǐ)層面設立跨部門的(de)關聯交易管理(lǐ)辦公室，明(míng)确牽頭部門、設置專崗，落實關聯方識别和(hé)關聯交易日常管理(lǐ)工作。五是豐富監管措施。明(míng)确對(duì)機構及董事、監事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)違規行爲的(de)處理(lǐ)措施，對(duì)公司治理(lǐ)監管評估結果爲E級的(de)銀行保險機構，不得(de)開展授信類、資金運用(yòng)類、以資金爲基礎的(de)關聯交易。對(duì)違規人(rén)員(yuán)可(kě)以采取行業通(tōng)報、責令機構予以問責等措施。

三、《辦法》在關聯方識别認定方面有哪些要求？

答(dá)：《辦法》采取直接認定和(hé)實質重于形式認定相結合的(de)方式，合理(lǐ)界定關聯方範圍，層層穿透認定關聯方。借鑒國内外通(tōng)行做(zuò)法，根據重要性和(hé)風險大(dà)小，對(duì)關鍵關聯方采取直接認定方式，主要股東向上穿透至控股股東、實際控制人(rén)，向下(xià)穿透至其控制的(de)法人(rén)，重點防範向股東輸送利益風險。同時(shí)，将子公司納入關聯方，防範借道子公司進行利益輸送風險。将有關聯關系的(de)商業銀行納入關聯方，防範大(dà)股東通(tōng)過隐性持股多(duō)家銀行股份，套取銀行資金的(de)風險。

四、《辦法》中差異化(huà)監管主要體現在哪些方面？

答(dá)：一是按照(zhào)機構風險程度實施監管。《辦法》明(míng)确監管部門可(kě)以根據銀行保險機構的(de)公司治理(lǐ)狀況、關聯交易風險狀況、機構類型特點等對(duì)銀行保險機構适用(yòng)的(de)關聯交易監管比例進行設定或調整，在防範風險前提下(xià)，增強監管的(de)針對(duì)性和(hé)有效性。二是加強重點領域監管，對(duì)銀行授信類、保險資金運用(yòng)類、信托資金投資等與資金相關的(de)高(gāo)風險關聯交易分(fēn)别設定比例限額，調降了(le)保險資金運用(yòng)類比例上限，部分(fēn)指标降幅達到40%,著(zhe)力防範向大(dà)股東提供融資的(de)亂象問題。三是加強表外業務和(hé)資管業務管理(lǐ)，明(míng)确銀行機構特定目的(de)載體投資、以及其他(tā)實質上由銀行機構承擔信用(yòng)風險的(de)業務，納入授信監管比例予以規範，防範通(tōng)過設計複雜(zá)交易結構規避監管。

五、《辦法》在提升銀行保險機構關聯交易管理(lǐ)水(shuǐ)平方面有哪些要求？

答(dá)：《辦法》在管理(lǐ)機制、穿透識别、資金來(lái)源與流向、動态評估等方面提出了(le)具體要求，全面加強銀行保險機構關聯交易管理(lǐ)。一是針對(duì)管理(lǐ)中面臨的(de)關聯關系隐蔽，關聯交易結構複雜(zá)，規避監管手段多(duō)樣等問題，要求機構主動穿透識别關聯交易，動态監測交易資金來(lái)源和(hé)流向，及時(shí)掌握基礎資産狀況，動态評估對(duì)風險暴露和(hé)資本占用(yòng)的(de)影(yǐng)響程度，建立有效的(de)關聯交易風險控制機制，及時(shí)調整經營行爲。二是強化(huà)機構對(duì)子公司的(de)關聯交易風險管控，要求機構明(míng)确管理(lǐ)機制，對(duì)其控股子公司與機構關聯方發生的(de)關聯交易事項進行管理(lǐ)，明(míng)确管理(lǐ)機制，加強風險管控。三是有效發揮關聯交易控制委員(yuán)會作用(yòng)，建立日常管理(lǐ)機制，要求機構在管理(lǐ)層面設立跨部門的(de)關聯交易管理(lǐ)辦公室，明(míng)确牽頭部門、設置專崗，加強關聯方識别維護、關聯交易管理(lǐ)等日常事務。四是提高(gāo)關聯交易管理(lǐ)信息化(huà)水(shuǐ)平，機構在通(tōng)過關聯交易監管相關信息系統向監管部門報送數據的(de)同時(shí)，要加強自身信息化(huà)建設，強化(huà)大(dà)數據管理(lǐ)能力。五是加強信息披露要求，将公司網站和(hé)年報兩個(gè)渠道作爲抓手，在公司網站中披露關聯交易信息，在公司年報中披露當年關聯交易的(de)總體情況。六是強化(huà)内部問責，明(míng)确機構按照(zhào)内部問責制度對(duì)違規人(rén)員(yuán)進行問責，并将問責情況報關聯交易控制委員(yuán)會。

附：

銀行保險機構關聯交易管理(lǐ)辦法

中國銀行保險監督管理(lǐ)委員(yuán)會令〔2022〕1号

第一章(zhāng)  總   則

第一條 爲加強審慎監管，規範銀行保險機構關聯交易行爲，防範關聯交易風險，促進銀行保險機構安全、獨立、穩健運行，根據《中華人(rén)民共和(hé)國公司法》《中華人(rén)民共和(hé)國銀行業監督管理(lǐ)法》《中華人(rén)民共和(hé)國商業銀行法》《中華人(rén)民共和(hé)國保險法》《中華人(rén)民共和(hé)國信托法》等法律法規，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱銀行保險機構包括銀行機構、保險機構和(hé)在中華人(rén)民共和(hé)國境内依法設立的(de)信托公司、金融資産管理(lǐ)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司。

銀行機構是指在中華人(rén)民共和(hé)國境内依法設立的(de)商業銀行、政策性銀行、村(cūn)鎮銀行、農村(cūn)信用(yòng)合作社、農村(cūn)合作銀行。

保險機構是指在中華人(rén)民共和(hé)國境内依法設立的(de)保險集團（控股）公司、保險公司、保險資産管理(lǐ)公司。

第三條 銀行保險機構開展關聯交易應當遵守法律法規和(hé)有關監管規定，健全公司治理(lǐ)架構，完善内部控制和(hé)風險管理(lǐ)，遵循誠實信用(yòng)、公開公允、穿透識别、結構清晰的(de)原則。

銀行保險機構不得(de)通(tōng)過關聯交易進行利益輸送或監管套利，應當采取有效措施，防止關聯方利用(yòng)其特殊地位，通(tōng)過關聯交易侵害銀行保險機構利益。

銀行保險機構應當維護經營獨立性，提高(gāo)市場(chǎng)競争力，控制關聯交易的(de)數量和(hé)規模，避免多(duō)層嵌套等複雜(zá)安排，重點防範向股東及其關聯方進行利益輸送的(de)風險。

第四條 銀保監會及其派出機構依法對(duì)銀行保險機構的(de)關聯交易實施監督管理(lǐ)。

第二章(zhāng) 關聯方

第五條 銀行保險機構的(de)關聯方，是指與銀行保險機構存在一方控制另一方，或對(duì)另一方施加重大(dà)影(yǐng)響，以及與銀行保險機構同受一方控制或重大(dà)影(yǐng)響的(de)自然人(rén)、法人(rén)或非法人(rén)組織。

第六條 銀行保險機構的(de)關聯自然人(rén)包括：

（一）銀行保險機構的(de)自然人(rén)控股股東、實際控制人(rén)，及其一緻行動人(rén)、最終受益人(rén)；

（二）持有或控制銀行保險機構5%以上股權的(de)，或持股不足5%但對(duì)銀行保險機構經營管理(lǐ)有重大(dà)影(yǐng)響的(de)自然人(rén)；

（三）銀行保險機構的(de)董事、監事、總行（總公司）和(hé)重要分(fēn)行（分(fēn)公司）的(de)高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)，以及具有大(dà)額授信、資産轉移、保險資金運用(yòng)等核心業務審批或決策權的(de)人(rén)員(yuán)；

（四）本條第（一）至（三）項所列關聯方的(de)配偶、父母、成年子女(nǚ)及兄弟(dì)姐妹；

（五）本辦法第七條第（一）（二）項所列關聯方的(de)董事、監事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)。

第七條 銀行保險機構的(de)關聯法人(rén)或非法人(rén)組織包括：

（一）銀行保險機構的(de)法人(rén)控股股東、實際控制人(rén)，及其一緻行動人(rén)、最終受益人(rén)；

（二）持有或控制銀行保險機構5%以上股權的(de)，或者持股不足5%但對(duì)銀行保險機構經營管理(lǐ)有重大(dà)影(yǐng)響的(de)法人(rén)或非法人(rén)組織，及其控股股東、實際控制人(rén)、一緻行動人(rén)、最終受益人(rén)；

（三）本條第（一）項所列關聯方控制或施加重大(dà)影(yǐng)響的(de)法人(rén)或非法人(rén)組織，本條第（二）項所列關聯方控制的(de)法人(rén)或非法人(rén)組織；

（四）銀行保險機構控制或施加重大(dà)影(yǐng)響的(de)法人(rén)或非法人(rén)組織；

（五）本辦法第六條第（一）項所列關聯方控制或施加重大(dà)影(yǐng)響的(de)法人(rén)或非法人(rén)組織，第六條第（二）至（四）項所列關聯方控制的(de)法人(rén)或非法人(rén)組織。

第八條  銀行保險機構按照(zhào)實質重于形式和(hé)穿透的(de)原則,可(kě)以認定以下(xià)自然人(rén)、法人(rén)或非法人(rén)組織爲關聯方：

（一）在過去十二個(gè)月(yuè)内或者根據相關協議(yì)安排在未來(lái)十二個(gè)月(yuè)内存在本辦法第六條、第七條規定情形之一的(de)；

（二）本辦法第六條第（一）至（三）項所列關聯方的(de)其他(tā)關系密切的(de)家庭成員(yuán)；

（三）銀行保險機構内部工作人(rén)員(yuán)及其控制的(de)法人(rén)或其他(tā)組織；

（四）本辦法第六條第（二）（三）項，以及第七條第（二）項所列關聯方可(kě)施加重大(dà)影(yǐng)響的(de)法人(rén)或非法人(rén)組織；

（五）對(duì)銀行保險機構有影(yǐng)響，與銀行保險機構發生或可(kě)能發生未遵守商業原則、有失公允的(de)交易行爲，并可(kě)據以從交易中獲取利益的(de)自然人(rén)、法人(rén)或非法人(rén)組織。

第九條  銀保監會或其派出機構可(kě)以根據實質重于形式和(hé)穿透的(de)原則，認定可(kě)能導緻銀行保險機構利益轉移的(de)自然人(rén)、法人(rén)或非法人(rén)組織爲關聯方。

第三章(zhāng)  關聯交易

第十條 銀行保險機構關聯交易是指銀行保險機構與關聯方之間發生的(de)利益轉移事項。

第十一條  銀行保險機構應當按照(zhào)實質重于形式和(hé)穿透原則，識别、認定、管理(lǐ)關聯交易及計算(suàn)關聯交易金額。

計算(suàn)關聯自然人(rén)與銀行保險機構的(de)關聯交易餘額時(shí)，其配偶、父母、成年子女(nǚ)、兄弟(dì)姐妹等與該銀行保險機構的(de)關聯交易應當合并計算(suàn)；計算(suàn)關聯法人(rén)或非法人(rén)組織與銀行保險機構的(de)關聯交易餘額時(shí)，與其存在控制關系的(de)法人(rén)或非法人(rén)組織與該銀行保險機構的(de)關聯交易應當合并計算(suàn)。

第十二條 銀保監會或其派出機構可(kě)以根據實質重于形式和(hé)穿透監管原則認定關聯交易。

銀保監會可(kě)以根據銀行保險機構的(de)公司治理(lǐ)狀況、關聯交易風險狀況、機構類型特點等對(duì)銀行保險機構适用(yòng)的(de)關聯交易監管比例進行設定或調整。

第一節  銀行機構關聯交易

第十三條 銀行機構的(de)關聯交易包括以下(xià)類型:

（一）授信類關聯交易：指銀行機構向關聯方提供資金支持、或者對(duì)關聯方在有關經濟活動中可(kě)能産生的(de)賠償、支付責任作出保證，包括貸款（含貿易融資）、票(piào)據承兌和(hé)貼現、透支、債券投資、特定目的(de)載體投資、開立信用(yòng)證、保理(lǐ)、擔保、保函、貸款承諾、證券回購(gòu)、拆借以及其他(tā)實質上由銀行機構承擔信用(yòng)風險的(de)表内外業務等；

（二）資産轉移類關聯交易：包括銀行機構與關聯方之間發生的(de)自用(yòng)動産與不動産買賣，信貸資産及其收（受）益權買賣，抵債資産的(de)接收和(hé)處置等；

（三）服務類關聯交易：包括信用(yòng)評估、資産評估、法律服務、咨詢服務、信息服務、審計服務、技術和(hé)基礎設施服務、财産租賃以及委托或受托銷售等；

（四）存款和(hé)其他(tā)類型關聯交易，以及根據實質重于形式原則認定的(de)可(kě)能引緻銀行機構利益轉移的(de)事項。

第十四條 銀行機構關聯交易分(fēn)爲重大(dà)關聯交易和(hé)一般關聯交易。

銀行機構重大(dà)關聯交易是指銀行機構與單個(gè)關聯方之間單筆交易金額達到銀行機構上季末資本淨額1%以上，或累計達到銀行機構上季末資本淨額5%以上的(de)交易。

銀行機構與單個(gè)關聯方的(de)交易金額累計達到前款标準後，其後發生的(de)關聯交易，每累計達到上季末資本淨額1%以上，則應當重新認定爲重大(dà)關聯交易。

一般關聯交易是指除重大(dà)關聯交易以外的(de)其他(tā)關聯交易。

第十五條  銀行機構關聯交易金額計算(suàn)方式如下(xià)：

（一）授信類關聯交易原則上以簽訂協議(yì)的(de)金額計算(suàn)交易金額；

（二）資産轉移類關聯交易以交易價格或公允價值計算(suàn)交易金額；

（三）服務類關聯交易以業務收入或支出金額計算(suàn)交易金額；

（四）銀保監會确定的(de)其他(tā)計算(suàn)口徑。

第十六條 銀行機構對(duì)單個(gè)關聯方的(de)授信餘額不得(de)超過銀行機構上季末資本淨額的(de)10%。銀行機構對(duì)單個(gè)關聯法人(rén)或非法人(rén)組織所在集團客戶的(de)合計授信餘額不得(de)超過銀行機構上季末資本淨額的(de)15%。銀行機構對(duì)全部關聯方的(de)授信餘額不得(de)超過銀行機構上季末資本淨額的(de)50%。

計算(suàn)授信餘額時(shí)，可(kě)以扣除授信時(shí)關聯方提供的(de)保證金存款以及質押的(de)銀行存單和(hé)國債金額。

銀行機構與關聯方開展同業業務應當同時(shí)遵守關于同業業務的(de)相關規定。銀行機構與境内外關聯方銀行之間開展的(de)同業業務、外資銀行與母行集團内銀行之間開展的(de)業務可(kě)不适用(yòng)本條第一款所列比例規定和(hé)本辦法第十四條重大(dà)關聯交易标準。

被銀保監會或其派出機構采取風險處置或接管等措施的(de)銀行機構，經銀保監會批準可(kě)不适用(yòng)本條所列比例規定。

第二節  保險機構關聯交易

第十七條 保險機構的(de)關聯交易包括以下(xià)類型：

（一）資金運用(yòng)類關聯交易：包括在關聯方辦理(lǐ)銀行存款；直接或間接買賣債券、股票(piào)等有價證券，投資關聯方的(de)股權、不動産及其他(tā)資産；直接或間接投資關聯方發行的(de)金融産品，或投資基礎資産包含關聯方資産的(de)金融産品等。

（二）服務類關聯交易：包括審計服務、精算(suàn)服務、法律服務、咨詢顧問服務、資産評估、技術和(hé)基礎設施服務、委托或受托管理(lǐ)資産、租賃資産等。

（三）利益轉移類關聯交易：包括贈與、給予或接受财務資助，權利轉讓，擔保，債權債務轉移，放棄優先受讓權、同比例增資權或其他(tā)權利等。

（四）保險業務和(hé)其他(tā)類型關聯交易，以及根據實質重于形式原則認定的(de)可(kě)能引緻保險機構利益轉移的(de)事項。

第十八條  保險機構關聯交易金額以交易對(duì)價或轉移的(de)利益計算(suàn)。具體計算(suàn)方式如下(xià)：

（一）資金運用(yòng)類關聯交易以保險資金投資金額計算(suàn)交易金額。其中，投資于關聯方發行的(de)金融産品且基礎資産涉及其他(tā)關聯方的(de)，以投資金額計算(suàn)交易金額；投資于關聯方發行的(de)金融産品且基礎資産不涉及其他(tā)關聯方的(de)，以發行費或投資管理(lǐ)費計算(suàn)交易金額；買入資産的(de)，以交易價格計算(suàn)交易金額。

（二）服務類關聯交易以業務收入或支出金額計算(suàn)交易金額。

（三）利益轉移類關聯交易以資助金額、交易價格、擔保金額、标的(de)市場(chǎng)價值等計算(suàn)交易金額。

（四）銀保監會确定的(de)其他(tā)計算(suàn)口徑。

第十九條 保險機構關聯交易分(fēn)爲重大(dà)關聯交易和(hé)一般關聯交易。

保險機構重大(dà)關聯交易是指保險機構與單個(gè)關聯方之間單筆或年度累計交易金額達到3000萬元以上，且占保險機構上一年度末經審計的(de)淨資産的(de)1%以上的(de)交易。

一個(gè)年度内保險機構與單個(gè)關聯方的(de)累計交易金額達到前款标準後，其後發生的(de)關聯交易再次累計達到前款标準，應當重新認定爲重大(dà)關聯交易。

保險機構一般關聯交易是指除重大(dà)關聯交易以外的(de)其他(tā)關聯交易。

第二十條 保險機構資金運用(yòng)關聯交易應符合以下(xià)比例要求：

（一）保險機構投資全部關聯方的(de)賬面餘額，合計不得(de)超過保險機構上一年度末總資産的(de)25%與上一年度末淨資産二者中的(de)金額較低者；

（二）保險機構投資權益類資産、不動産類資産、其他(tā)金融資産和(hé)境外投資的(de)賬面餘額中，對(duì)關聯方的(de)投資金額不得(de)超過上述各類資産投資限額的(de)30%；

（三）保險機構投資單一關聯方的(de)賬面餘額，合計不得(de)超過保險機構上一年度末淨資産的(de)30%；

（四）保險機構投資金融産品，若底層基礎資産涉及控股股東、實際控制人(rén)或控股股東、實際控制人(rén)的(de)關聯方，保險機構購(gòu)買該金融産品的(de)份額不得(de)超過該産品發行總額的(de)50%。

保險機構與其控股的(de)非金融子公司投資關聯方的(de)賬面餘額及購(gòu)買份額應當合并計算(suàn)并符合前述比例要求。

保險機構與其控股子公司之間，以及控股子公司之間發生的(de)關聯交易，不适用(yòng)前述規定。

第三節  信托公司及其他(tā)非銀行金融機構

關聯交易

第二十一條 信托公司應當按照(zhào)穿透原則和(hé)實質重于形式原則，加強關聯交易認定和(hé)關聯交易資金來(lái)源與運用(yòng)的(de)雙向核查。

信托公司關聯交易分(fēn)爲重大(dà)關聯交易和(hé)一般關聯交易。重大(dà)關聯交易是指信托公司固有财産與單個(gè)關聯方之間、信托公司信托财産與單個(gè)關聯方之間單筆交易金額占信托公司注冊資本5%以上，或信托公司與單個(gè)關聯方發生交易後，信托公司與該關聯方的(de)交易餘額占信托公司注冊資本20%以上的(de)交易。一般關聯交易是指除重大(dà)關聯交易以外的(de)其他(tā)關聯交易。

第二十二條 金融資産管理(lǐ)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、消費金融公司（下(xià)稱其他(tā)非銀行金融機構）的(de)關聯交易包括以下(xià)類型：

（一）以資産爲基礎的(de)關聯交易：包括資産買賣與委托（代理(lǐ)）處置、資産重組（置換）、資産租賃等；

（二）以資金爲基礎的(de)關聯交易：包括投資、貸款、融資租賃、借款、拆借、存款、擔保等；

（三）以中間服務爲基礎的(de)關聯交易：包括評級服務、評估服務、審計服務、法律服務、拍(pāi)賣服務、咨詢服務、業務代理(lǐ)、中介服務等；

（四）其他(tā)類型關聯交易以及根據實質重于形式原則認定的(de)可(kě)能引緻其他(tā)非銀行金融機構利益轉移的(de)事項。

第二十三條 其他(tā)非銀行金融機構的(de)關聯交易分(fēn)爲重大(dà)關聯交易和(hé)一般關聯交易。

其他(tā)非銀行金融機構重大(dà)關聯交易是指其他(tā)非銀行金融機構與單個(gè)關聯方之間單筆交易金額達到其他(tā)非銀行金融機構上季末資本淨額1%以上，或累計達到其他(tā)非銀行金融機構上季末資本淨額5%以上的(de)交易。金融租賃公司除外。

金融租賃公司重大(dà)關聯交易是指金融租賃公司與單個(gè)關聯方之間單筆交易金額達到金融租賃公司上季末資本淨額5%以上，或累計達到金融租賃公司上季末資本淨額10%以上的(de)交易。

其他(tā)非銀行金融機構與單個(gè)關聯方的(de)交易金額累計達到前款标準後，其後發生的(de)關聯交易，每累計達到上季末資本淨額1%以上，應當重新認定爲重大(dà)關聯交易。金融租賃公司除外。

金融租賃公司與單個(gè)關聯方的(de)交易金額累計達到前款标準後，其後發生的(de)關聯交易，每累計達到上季末資本淨額5%以上，應當重新認定爲重大(dà)關聯交易。

一般關聯交易是指除重大(dà)關聯交易以外的(de)其他(tā)關聯交易。

第二十四條 其他(tā)非銀行金融機構的(de)關聯交易金額以交易對(duì)價或轉移的(de)利益計算(suàn)，具體計算(suàn)方式如下(xià)：

（一）以資産爲基礎的(de)關聯交易以交易價格計算(suàn)交易金額；

（二）以資金爲基礎的(de)關聯交易以簽訂協議(yì)的(de)金額計算(suàn)交易金額；

（三）以中間服務爲基礎的(de)關聯交易以業務收入或支出金額計算(suàn)交易金額；

（四）銀保監會确定的(de)其他(tā)計算(suàn)口徑。

第二十五條  金融資産管理(lǐ)公司及其非金融控股子公司與關聯方之間發生的(de)以資金、資産爲基礎的(de)交易餘額應當合并計算(suàn)，參照(zhào)适用(yòng)本辦法第十六條相關監管要求，金融資産管理(lǐ)公司與其控股子公司之間、以及控股子公司之間發生的(de)關聯交易除外。

金融資産管理(lǐ)公司應當參照(zhào)本辦法第二章(zhāng)規定，将控股子公司的(de)關聯方納入集團關聯方範圍。

第二十六條  金融租賃公司對(duì)單個(gè)關聯方的(de)融資餘額不得(de)超過上季末資本淨額的(de)30%。

金融租賃公司對(duì)全部關聯方的(de)全部融資餘額不得(de)超過上季末資本淨額的(de)50%。

金融租賃公司對(duì)單個(gè)股東及其全部關聯方的(de)融資餘額不得(de)超過該股東在金融租賃公司的(de)出資額，且應同時(shí)滿足本條第一款的(de)規定。

金融租賃公司及其設立的(de)控股子公司、項目公司之間的(de)關聯交易不适用(yòng)本條規定。

汽車金融公司對(duì)單個(gè)股東及其關聯方的(de)授信餘額不得(de)超過該股東在汽車金融公司的(de)出資額。

第四節  禁止性規定

第二十七條  銀行保險機構不得(de)通(tōng)過掩蓋關聯關系、拆分(fēn)交易等各種隐蔽方式規避重大(dà)關聯交易審批或監管要求。

銀行保險機構不得(de)利用(yòng)各種嵌套交易拉長(cháng)融資鏈條、模糊業務實質、規避監管規定，不得(de)爲股東及其關聯方違規融資、騰挪資産、空轉套利、隐匿風險等。

第二十八條  銀行機構不得(de)直接通(tōng)過或借道同業、理(lǐ)财、表外等業務，突破比例限制或違反規定向關聯方提供資金。

銀行機構不得(de)接受本行的(de)股權作爲質押提供授信。銀行機構不得(de)爲關聯方的(de)融資行爲提供擔保（含等同于擔保的(de)或有事項），但關聯方以銀行存單、國債提供足額反擔保的(de)除外。

銀行機構向關聯方提供授信發生損失的(de)，自發現損失之日起二年内不得(de)再向該關聯方提供授信，但爲減少該授信的(de)損失，經銀行機構董事會批準的(de)除外。

第二十九條  保險機構不得(de)借道不動産項目、非保險子公司、信托計劃、資管産品投資，或其他(tā)通(tōng)道、嵌套方式等變相突破監管限制，爲關聯方違規提供融資。

第三十條  金融資産管理(lǐ)公司參照(zhào)執行本辦法第二十八條規定，且不得(de)與關聯方開展無擔保的(de)以資金爲基礎的(de)關聯交易，同業拆借、股東流動性支持以及金融監管機構另有規定的(de)除外。非金融子公司負債依存度不得(de)超過30%，确有必要救助的(de)，原則上不得(de)超過70%，并于作出救助決定後3個(gè)工作日内向董事會、監事會和(hé)銀保監會報告。

金融資産管理(lǐ)公司及其子公司将自身形成的(de)不良資産在集團内部轉讓的(de)，應當由集團母公司董事會審批，金融子公司按規定批量轉讓的(de)除外。

第三十一條 金融租賃公司與關聯方開展以資産、資金爲基礎的(de)關聯交易發生損失的(de)，自發現損失之日起二年内不得(de)與該關聯方新增以資産、資金爲基礎的(de)關聯交易。但爲減少損失，經金融租賃公司董事會批準的(de)除外。

第三十二條 信托公司開展固有業務，不得(de)向關聯方融出資金或轉移财産，不得(de)爲關聯方提供擔保。

信托公司開展結構化(huà)信托業務不得(de)以利益相關人(rén)作爲劣後受益人(rén)，利益相關人(rén)包括但不限于信托公司及其全體員(yuán)工、信托公司股東等。

信托公司管理(lǐ)集合資金信托計劃，不得(de)将信托資金直接或間接運用(yòng)于信托公司的(de)股東及其關聯方，但信托資金全部來(lái)源于股東或其關聯方的(de)除外。

第三十三條 公司治理(lǐ)監管評估結果爲E級的(de)銀行保險機構，不得(de)開展授信類、資金運用(yòng)類、以資金爲基礎的(de)關聯交易。經銀保監會或其派出機構認可(kě)的(de)除外。

第三十四條 銀行保險機構違反本辦法規定的(de)，銀保監會或其派出機構予以責令改正，包括以下(xià)措施:

（一）責令禁止與特定關聯方開展交易;

（二）要求對(duì)特定的(de)交易出具審計報告；

（三）根據銀行保險機構關聯交易風險狀況，要求銀行保險機構縮減對(duì)單個(gè)或全部關聯方交易金額的(de)比例要求，直至停止關聯交易；

（四）責令更換會計師事務所、專業評估機構、律師事務所等服務機構；

（五）銀保監會或其派出機構可(kě)依法采取的(de)其他(tā)措施。

第三十五條 銀行保險機構董事、監事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)或其他(tā)有關從業人(rén)員(yuán)違反本辦法規定的(de)，銀保監會或其派出機構可(kě)以對(duì)相關責任人(rén)員(yuán)采取以下(xià)措施：

（一）責令改正；

（二）記入履職記錄并進行行業通(tōng)報；

（三）責令銀行保險機構予以問責；

（四）銀保監會或其派出機構可(kě)依法采取的(de)其他(tā)措施。

銀行保險機構的(de)關聯方違反本辦法規定的(de)，銀保監會或其派出機構可(kě)以采取公開譴責等措施。

第三十六條  持有銀行保險機構5%以上股權的(de)股東質押股權數量超過其持有該銀行保險機構股權總量50%的(de)，銀保監會或其派出機構可(kě)以限制其與銀行保險機構開展關聯交易。

第四章(zhāng)  關聯交易的(de)内部管理(lǐ)

第三十七條 銀行保險機構應當制定關聯交易管理(lǐ)制度。

關聯交易管理(lǐ)制度包括關聯交易的(de)管理(lǐ)架構和(hé)相應職責分(fēn)工，關聯方的(de)識别、報告、信息收集與管理(lǐ)，關聯交易的(de)定價、審查、回避、報告、披露、審計和(hé)責任追究等内容。

第三十八條 銀行保險機構應對(duì)其控股子公司與銀行保險機構關聯方發生的(de)關聯交易事項進行管理(lǐ)，明(míng)确管理(lǐ)機制，加強風險管控。

第三十九條 銀行保險機構董事會應當設立關聯交易控制委員(yuán)會，負責關聯交易管理(lǐ)、審查和(hé)風險控制。銀保監會對(duì)設立董事會下(xià)設專業委員(yuán)會另有規定的(de)，從其規定。

董事會對(duì)關聯交易管理(lǐ)承擔最終責任，關聯交易控制委員(yuán)會、涉及業務部門、風險審批及合規審查的(de)部門負責人(rén)對(duì)關聯交易的(de)合規性承擔相應責任。

關聯交易控制委員(yuán)會由三名以上董事組成，由獨立董事擔任負責人(rén)。關聯交易控制委員(yuán)會應重點關注關聯交易的(de)合規性、公允性和(hé)必要性。

銀行保險機構應當在管理(lǐ)層面設立跨部門的(de)關聯交易管理(lǐ)辦公室，成員(yuán)應當包括合規、業務、風控、财務等相關部門人(rén)員(yuán)，并明(míng)确牽頭部門、設置專崗，負責關聯方識别維護、關聯交易管理(lǐ)等日常事務。

第四十條 銀行保險機構應當建立關聯方信息檔案，确定重要分(fēn)行、分(fēn)公司标準或名單，明(míng)确具有大(dà)額授信、資産轉移、保險資金運用(yòng)等核心業務審批或決策權的(de)人(rén)員(yuán)範圍。

銀行保險機構應當通(tōng)過關聯交易監管相關信息系統及時(shí)向銀保監會或其派出機構報送關聯方、重大(dà)關聯交易、季度關聯交易情況等信息，保證數據的(de)真實性、準确性，不得(de)瞞報、漏報。

銀行保險機構應當提高(gāo)關聯方和(hé)關聯交易管理(lǐ)的(de)信息化(huà)和(hé)智能化(huà)水(shuǐ)平，強化(huà)大(dà)數據管理(lǐ)能力。

第四十一條 銀行保險機構董事、監事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)及具有大(dà)額授信、資産轉移、保險資金運用(yòng)等核心業務審批或決策權的(de)人(rén)員(yuán)，應當自任職之日起15個(gè)工作日内，按本辦法有關規定向銀行保險機構報告其關聯方情況。

持有銀行保險機構5%以上股權，或持股不足5%但是對(duì)銀行保險機構經營管理(lǐ)有重大(dà)影(yǐng)響的(de)自然人(rén)、法人(rén)或非法人(rén)組織，應當在持股達到5%之日或能夠施加重大(dà)影(yǐng)響之日起15個(gè)工作日内，按本辦法有關規定向銀行保險機構報告其關聯方情況。

前款報告事項如發生變動，應當在變動後的(de)15個(gè)工作日内向銀行保險機構報告并更新關聯方情況。

第四十二條 銀行保險機構關聯方不得(de)通(tōng)過隐瞞關聯關系等不當手段規避關聯交易的(de)内部審查、外部監管以及報告披露義務。

第四十三條 銀行保險機構應當主動穿透識别關聯交易，動态監測交易資金來(lái)源和(hé)流向，及時(shí)掌握基礎資産狀況，動态評估對(duì)風險暴露和(hé)資本占用(yòng)的(de)影(yǐng)響程度，建立有效的(de)關聯交易風險控制機制，及時(shí)調整經營行爲以符合本辦法的(de)有關規定。

第四十四條 關聯交易應當訂立書(shū)面協議(yì)，按照(zhào)商業原則，以不優于對(duì)非關聯方同類交易的(de)條件進行。必要時(shí)關聯交易控制委員(yuán)會可(kě)以聘請财務顧問等獨立第三方出具報告，作爲判斷的(de)依據。

第四十五條 銀行保險機構應當完善關聯交易内控機制，優化(huà)關聯交易管理(lǐ)流程，關鍵環節的(de)審查意見以及關聯交易控制委員(yuán)會等會議(yì)決議(yì)、記錄應當清晰可(kě)查。

一般關聯交易按照(zhào)公司内部管理(lǐ)制度和(hé)授權程序審查，報關聯交易控制委員(yuán)會備案。重大(dà)關聯交易經由關聯交易控制委員(yuán)會審查後，提交董事會批準。董事會會議(yì)所作決議(yì)須經非關聯董事2/3以上通(tōng)過。出席董事會會議(yì)的(de)非關聯董事人(rén)數不足三人(rén)的(de)，應當提交股東（大(dà)）會審議(yì)。

第四十六條 銀行保險機構關聯交易控制委員(yuán)會、董事會及股東（大(dà)）會對(duì)關聯交易進行表決或決策時(shí)，與該關聯交易有利害關系的(de)人(rén)員(yuán)應當回避。

如銀行保險機構未設立股東（大(dà)）會，或者因回避原則而無法召開股東（大(dà)）會的(de)，仍由董事會審議(yì)且不适用(yòng)本條第一款關于回避的(de)規定，但關聯董事應出具不存在利益輸送的(de)聲明(míng)。

第四十七條 銀行保險機構與同一關聯方之間長(cháng)期持續發生的(de)，需要反複簽訂交易協議(yì)的(de)提供服務類、保險業務類及其他(tā)經銀保監會認可(kě)的(de)關聯交易，可(kě)以簽訂統一交易協議(yì)，協議(yì)期限一般不超過三年。

第四十八條  統一交易協議(yì)的(de)簽訂、續簽、實質性變更，應按照(zhào)重大(dà)關聯交易進行内部審查、報告和(hé)信息披露。統一交易協議(yì)下(xià)發生的(de)關聯交易無需逐筆進行審查、報告和(hé)披露，但應當在季度報告中說明(míng)執行情況。統一交易協議(yì)應當明(míng)确或預估關聯交易金額。

第四十九條 獨立董事應當逐筆對(duì)重大(dà)關聯交易的(de)公允性、合規性以及内部審批程序履行情況發表書(shū)面意見。獨立董事認爲有必要的(de)，可(kě)以聘請中介機構等獨立第三方提供意見，費用(yòng)由銀行保險機構承擔。

第五十條 對(duì)于未按照(zhào)規定報告關聯方、違規開展關聯交易等情形，銀行保險機構應當按照(zhào)内部問責制度對(duì)相關人(rén)員(yuán)進行問責，并将問責情況報關聯交易控制委員(yuán)會。

第五十一條 銀行保險機構應當每年至少對(duì)關聯交易進行一次專項審計，并将審計結果報董事會和(hé)監事會。

銀行保險機構不得(de)聘用(yòng)關聯方控制的(de)會計師事務所、專業評估機構、律師事務所爲其提供審計、評估等服務。

第五章(zhāng)  關聯交易的(de)報告和(hé)披露

第五十二條 銀行保險機構及其關聯方應當按照(zhào)本辦法有關規定，真實、準确、完整、及時(shí)地報告、披露關聯交易信息，不得(de)存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大(dà)遺漏。

第五十三條 銀行保險機構應當在簽訂以下(xià)交易協議(yì)後15個(gè)工作日内逐筆向銀保監會或其派出機構報告：

（一）重大(dà)關聯交易；

（二）統一交易協議(yì)的(de)簽訂、續簽或實質性變更；

（三）銀保監會要求報告的(de)其他(tā)交易。

信托公司關聯交易逐筆報告另有規定的(de)，從其規定。

第五十四條 銀行保險機構應當按照(zhào)本辦法有關規定統計季度全部關聯交易金額及比例，并于每季度結束後30日内通(tōng)過關聯交易監管相關信息系統向銀保監會或其派出機構報送關聯交易有關情況。

第五十五條 銀行保險機構董事會應當每年向股東（大(dà)）會就關聯交易整體情況做(zuò)出專項報告，并向銀保監會或其派出機構報送。

第五十六條 銀行保險機構應當在公司網站中披露關聯交易信息，在公司年報中披露當年關聯交易的(de)總體情況。按照(zhào)本辦法第五十三條規定需逐筆報告的(de)關聯交易應當在簽訂交易協議(yì)後15個(gè)工作日内逐筆披露，一般關聯交易應在每季度結束後30日内按交易類型合并披露。

逐筆披露内容包括：

（一）關聯交易概述及交易标的(de)情況。

（二）交易對(duì)手情況。包括關聯自然人(rén)基本情況，關聯法人(rén)或非法人(rén)組織的(de)名稱、經濟性質或類型、主營業務或經營範圍、法定代表人(rén)、注冊地、注冊資本及其變化(huà)，與銀行保險機構存在的(de)關聯關系。

（三）定價政策。

（四）關聯交易金額及相應比例。

（五）股東（大(dà)）會、董事會決議(yì)，關聯交易控制委員(yuán)會的(de)意見或決議(yì)情況。

（六）獨立董事發表意見情況。

（七）銀保監會認爲需要披露的(de)其他(tā)事項。

合并披露内容應當包括關聯交易類型、交易金額及相應監管比例執行情況。

第五十七條 銀行保險機構進行的(de)下(xià)列關聯交易，可(kě)以免予按照(zhào)關聯交易的(de)方式進行審議(yì)和(hé)披露：

（一）與關聯自然人(rén)單筆交易額在50萬元以下(xià)或與關聯法人(rén)單筆交易額在500萬元以下(xià)的(de)關聯交易，且交易後累計未達到重大(dà)關聯交易标準的(de)；

（二）一方以現金認購(gòu)另一方公開發行的(de)股票(piào)、公司債券或企業債券、可(kě)轉換債券或其他(tā)衍生品種；

（三）活期存款業務；

（四）同一自然人(rén)同時(shí)擔任銀行保險機構和(hé)其他(tā)法人(rén)的(de)獨立董事且不存在其他(tā)構成關聯方情形的(de)，該法人(rén)與銀行保險機構進行的(de)交易；

（五）交易的(de)定價爲國家規定的(de)；

（六）銀保監會認可(kě)的(de)其他(tā)情形。

第五十八條 銀行保險機構關聯交易信息涉及國家秘密、商業秘密或者銀保監會認可(kě)的(de)其他(tā)情形，銀行保險機構可(kě)以向銀保監會申請豁免按照(zhào)本辦法披露或履行相關義務。

第六章(zhāng)  關聯交易的(de)監督管理(lǐ)

第五十九條 銀行機構、信托公司、其他(tā)非銀行金融機構的(de)股東或其控股股東、實際控制人(rén)，通(tōng)過向機構施加影(yǐng)響，迫使機構從事下(xià)列行爲的(de)，銀保監會或其派出機構應當責令限期改正；逾期未改正的(de)，可(kě)以限制該股東的(de)權利；對(duì)情節嚴重的(de)控股股東，可(kě)以責令其轉讓股權。

（一）違反本辦法第二十七條規定進行關聯交易的(de)；

（二）未按本辦法第四十四條規定的(de)商業原則進行關聯交易的(de)；

（三）未按本辦法第四十五條規定審查關聯交易的(de)；

（四）違反本辦法規定爲關聯方融資行爲提供擔保的(de)；

（五）接受本公司的(de)股權作爲質押提供授信的(de)；

（六）聘用(yòng)關聯方控制的(de)會計師事務所等爲其提供服務的(de)；

（七）對(duì)關聯方授信餘額或融資餘額等超過本辦法規定比例的(de)；

（八）未按照(zhào)本辦法規定披露信息的(de)。

第六十條 銀行機構、信托公司、其他(tā)非銀行金融機構董事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)有下(xià)列情形之一的(de)，銀保監會或其派出機構可(kě)以責令其限期改正；逾期未改正或者情節嚴重的(de)，銀保監會或其派出機構可(kě)以責令機構調整董事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)或者限制其權利。

（一）未按本辦法第四十一條規定報告的(de)；

（二）做(zuò)出虛假或有重大(dà)遺漏報告的(de)；

（三）未按本辦法第四十六條規定回避的(de)；

（四）獨立董事未按本辦法第四十九條規定發表書(shū)面意見的(de)。

第六十一條  銀行機構、信托公司、其他(tā)非銀行金融機構有下(xià)列情形之一的(de)，銀保監會或其派出機構可(kě)依照(zhào)法律法規采取相關監管措施或進行處罰：

（一）違反本辦法第二十七條規定進行關聯交易的(de)；

（二）未按本辦法第四十四條規定的(de)商業原則進行關聯交易的(de)；

（三）未按本辦法第四十五條規定審查關聯交易的(de)；

（四）違反本辦法規定爲關聯方融資行爲提供擔保的(de)；

（五）接受本行的(de)股權作爲質押提供授信的(de)；

（六）聘用(yòng)關聯方控制的(de)會計師事務所等爲其提供服務的(de)；

（七）對(duì)關聯方授信餘額或融資餘額等超過本辦法規定比例的(de)；

（八）未按照(zhào)本辦法規定披露信息的(de)；

（九）未按要求執行本辦法第五十九條和(hé)第六十條規定的(de)監督管理(lǐ)措施的(de)；

（十）其他(tā)違反本辦法規定的(de)情形。

第六十二條 銀行機構、信托公司、其他(tā)非銀行金融機構未按照(zhào)本辦法規定向銀保監會或其派出機構報告重大(dà)關聯交易或報送關聯交易情況報告的(de)，銀保監會或其派出機構可(kě)依照(zhào)法律法規采取相關監管措施或進行處罰。

第六十三條 銀行機構、信托公司、其他(tā)非銀行金融機構有本辦法第六十一條所列情形之一的(de)，銀保監會或其派出機構可(kě)以區(qū)别不同情形，依據《中華人(rén)民共和(hé)國銀行業監督管理(lǐ)法》等法律法規對(duì)董事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)和(hé)其他(tā)直接責任人(rén)員(yuán)采取相應處罰措施。

第六十四條  保險機構及其股東、控股股東，保險機構的(de)董事、監事或高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)違反本辦法相關規定的(de)，銀保監會或其派出機構可(kě)依照(zhào)法律法規采取相關監管措施或進行處罰。涉嫌犯罪的(de)，依法移送司法機關追究刑事責任。

第七章(zhāng)  附   則

第六十五條 本辦法中下(xià)列用(yòng)語的(de)含義：

本辦法所稱“以上”含本數，“以下(xià)”不含本數。年度爲會計年度。

控制，包括直接控制、間接控制，是指有權決定一個(gè)企業的(de)财務和(hé)經營決策，并能據以從該企業的(de)經營活動中獲取利益。

持有，包括直接持有與間接持有。

重大(dà)影(yǐng)響，是指對(duì)法人(rén)或組織的(de)财務和(hé)經營政策有參與決策的(de)權力，但不能夠控制或者與其他(tā)方共同控制這(zhè)些政策的(de)制定。包括但不限于派駐董事、監事或高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)、通(tōng)過協議(yì)或其他(tā)方式影(yǐng)響法人(rén)或組織的(de)财務和(hé)經營管理(lǐ)決策，以及銀保監會或其派出機構認定的(de)其他(tā)情形。

共同控制，指按照(zhào)合同約定對(duì)某項經濟活動所共有的(de)控制，僅在與該項經濟活動相關的(de)重要财務和(hé)經營決策需要分(fēn)享控制權的(de)投資方一緻同意時(shí)存在。

控股股東，是指持股比例達到50%以上的(de)股東；或持股比例雖不足50%，但依享有的(de)表決權已足以對(duì)股東（大(dà)）會的(de)決議(yì)産生控制性影(yǐng)響的(de)股東。

控股子公司，是指對(duì)該子公司的(de)持股比例達到50%以上；或者持股比例雖不足50%，但通(tōng)過表決權、協議(yì)等安排能夠對(duì)其施加控制性影(yǐng)響。控股子公司包括直接、間接或共同控制的(de)子公司或非法人(rén)組織。

實際控制人(rén)，是指雖不是公司的(de)股東，但通(tōng)過投資關系、協議(yì)或者其他(tā)安排，能夠實際支配公司行爲的(de)自然人(rén)或其他(tā)最終控制人(rén)。

集團客戶，是指存在控制關系的(de)一組企事業法人(rén)客戶或同業單一客戶。

一緻行動人(rén)，是指通(tōng)過協議(yì)、合作或其他(tā)途徑，在行使表決權或參與其他(tā)經濟活動時(shí)采取相同意思表示的(de)自然人(rén)、法人(rén)或非法人(rén)組織。

最終受益人(rén)，是指實際享有銀行保險機構股權收益、金融産品收益的(de)人(rén)。

其他(tā)關系密切的(de)家庭成員(yuán)，是指除配偶、父母、成年子女(nǚ)及兄弟(dì)姐妹以外的(de)包括配偶的(de)父母、子女(nǚ)的(de)配偶、兄弟(dì)姐妹的(de)配偶、配偶的(de)兄弟(dì)姐妹以及其他(tā)可(kě)能産生利益轉移的(de)家庭成員(yuán)。

内部工作人(rén)員(yuán)，是指與銀行保險機構簽訂勞動合同的(de)人(rén)員(yuán)。

關聯關系，是指銀行保險機構控股股東、實際控制人(rén)、董事、監事、高(gāo)級管理(lǐ)人(rén)員(yuán)等與其直接或者間接控制的(de)企業之間的(de)關系，以及可(kě)能導緻利益轉移的(de)其他(tā)關系。

關聯董事、關聯股東，是指交易的(de)一方，或者在審議(yì)關聯交易時(shí)可(kě)能影(yǐng)響該交易公允性的(de)董事、股東。

書(shū)面協議(yì)的(de)書(shū)面形式包括合同書(shū)、信件和(hé)數據電文（包括電報、電傳、傳真、電子數據交換和(hé)電子郵件）等法律認可(kě)的(de)有形的(de)表現所載内容的(de)形式。

本辦法所稱關聯法人(rén)或非法人(rén)組織不包括國家行政機關、政府部門，中央彙金投資有限責任公司，全國社保基金理(lǐ)事會，梧桐樹投資平台有限責任公司，存款保險基金管理(lǐ)有限責任公司，以及經銀保監會批準豁免認定的(de)關聯方。上述機構派出同一自然人(rén)同時(shí)擔任兩家或以上銀行保險機構董事或監事，且不存在其他(tā)關聯關系的(de)，所任職機構之間不構成關聯方。

國家控股的(de)企業之間不僅因爲同受國家控股而構成關聯方。

第六十六條 銀保監會批準設立的(de)外國銀行分(fēn)行、其他(tā)金融機構參照(zhào)适用(yòng)本辦法，法律、行政法規及銀保監會另有規定的(de)從其規定。

自保公司的(de)自保業務、企業集團财務公司的(de)成員(yuán)單位業務不适用(yòng)本辦法。

銀行保險機構爲上市公司的(de)，應同時(shí)遵守上市公司有關規定。

第六十七條 本辦法由銀保監會負責解釋。

第六十八條 本辦法自2022年3月(yuè)1日起施行。《商業銀行與内部人(rén)和(hé)股東關聯交易管理(lǐ)辦法》（中國銀行業監督管理(lǐ)委員(yuán)會令2004年第3号）、《保險公司關聯交易管理(lǐ)辦法》（銀保監發〔2019〕35号）同時(shí)廢止。本辦法施行前，銀保監會有關銀行保險機構關聯交易管理(lǐ)的(de)規定與本辦法不一緻的(de)，按照(zhào)本辦法執行。

（信息來(lái)源：中國銀保監會官方網站）