近年來(lái)，我國金融租賃行業實現快(kuài)速發展，在服務國家戰略、支持企業設備采購(gòu)更新、促進消費增長(cháng)、推動綠(lǜ)色轉型等方面發揮了(le)積極作用(yòng)。但同時(shí)，監管部門也(yě)發現個(gè)别金融租賃公司（以下(xià)簡稱“金租公司”）存在大(dà)股東不當幹預、公司治理(lǐ)和(hé)内控機制不完善、租賃物(wù)管理(lǐ)不到位等問題。

金融監管總局近日發布《關于促進金融租賃公司規範經營和(hé)合規管理(lǐ)的(de)通(tōng)知》（以下(xià)簡稱《通(tōng)知》），自印發之日起施行。《通(tōng)知》從健全公司治理(lǐ)和(hé)内控管理(lǐ)機制、規範融資租賃經營行爲、有的(de)放矢提升金融監管有效性和(hé)建立健全監管協作機制等四個(gè)方面提出十三項監管要求。

上海金融與發展實驗室主任曾剛在接受《金融時(shí)報》記者采訪時(shí)表示，在過去的(de)快(kuài)速發展中，有一些金租公司出現了(le)偏離主責主業、公司治理(lǐ)不規範等問題。《通(tōng)知》有針對(duì)性地對(duì)金融租賃行業提出規範性舉措，有助于進一步健全金租公司公司治理(lǐ)和(hé)内控管理(lǐ)機制，推動行業找準功能定位、聚焦主責主業，發揮其在産業金融方面的(de)特色化(huà)、專業化(huà)優勢，增強服務實體經濟質效。

近年來(lái)，金租公司積極響應國家産業發展政策，發揮直租、經營租賃等特色功能，在盤活企業固定資産、優化(huà)資源配置、滿足企業技術改造需要、提高(gāo)企業技術水(shuǐ)平、促進中小企業發展、促進消費增長(cháng)等方面發揮了(le)積極作用(yòng)，在深度服務航空航運業和(hé)綠(lǜ)色新能源等行業領域，推動大(dà)國重器上天、入地、下(xià)海。

據金融監管總局有關部門負責人(rén)介紹，金租公司積極支持中國商飛(fēi)以及中國航空制造業産業鏈，以實際行動支持國産飛(fēi)機專業化(huà)建造、市場(chǎng)化(huà)運營。截至2023年6月(yuè)末，金租公司持有各類航空器及其配套設備資産達到3852.60億元，累計簽署ARJ21和(hé)C919飛(fēi)機訂單174架和(hé)455架，其中，ARJ21已交付48架，成爲國産民用(yòng)飛(fēi)機的(de)最大(dà)訂單客戶。近三年來(lái)，全行業支持國内船廠新造船舶268艘，金額合計598億元；截至2023年6月(yuè)末，全行業持有船舶1634艘，資産價值總額約3500億元，有力地支持我國成爲全球第一大(dà)船東國。

金融租賃行業有力支持制造業企業設備采購(gòu)更新和(hé)綠(lǜ)色低碳轉型。截至2023年6月(yuè)末，全行業制造業租賃資産餘額4243.21億元，較年初增長(cháng)21.75%；戰略性新興産業租賃資産餘額5019.90億元，較年初增長(cháng)14.07%；支持“走出去”項目資産餘額3298.31億元，較年初增長(cháng)16.53%。聚焦光(guāng)伏發電、新能源汽車、可(kě)再生能源等領域，金融租賃行業提供專業化(huà)服務，推動能源産業革命和(hé)實體經濟綠(lǜ)色轉型優化(huà)。截至2023年6月(yuè)末，全行業綠(lǜ)色租賃資産餘額約8500億元，較年初增長(cháng)12%。

此外，據介紹，金融租賃行業持續優化(huà)調整資産結構，構築物(wù)類租賃資産較年初減少18.82%，較2021年末下(xià)降41%。

《通(tōng)知》從健全公司治理(lǐ)和(hé)内控管理(lǐ)機制、規範融資租賃經營行爲、有的(de)放矢提升金融監管有效性和(hé)建立健全監管協作機制等四個(gè)方面提出十三項監管要求。

具體來(lái)看，在完善公司治理(lǐ)、強化(huà)内控和(hé)合規管理(lǐ)方面，《通(tōng)知》督促金租公司構建“黨委領導、董事會戰略決策、管理(lǐ)層執行落實”的(de)治理(lǐ)運行機制，做(zuò)好股東股權管理(lǐ)和(hé)信息披露，規範董事和(hé)高(gāo)管人(rén)員(yuán)履職行爲；要求金租公司建立健全“三道防線”，有效落實業務部門的(de)主體責任、内部控制和(hé)合規管理(lǐ)部門的(de)管理(lǐ)責任以及内部審計部門的(de)監督責任。

聚焦服務實體經濟，《通(tōng)知》鼓勵金租公司探索支持與大(dà)型設備、大(dà)飛(fēi)機、新能源船舶、首台（套）設備、重大(dà)技術裝備、集成電路設備等設備類資産制造和(hé)使用(yòng)相适配的(de)業務模式，提升行業服務傳統産業改造升級、戰略性新興産業和(hé)先進制造業的(de)能力和(hé)水(shuǐ)平。進一步發揮售後回租業務普惠金融功能優勢，助力小微企業、涉農企業盤活設備資産，推動創新升級。

“按照(zhào)有所爲有所不爲的(de)原則，金融監管總局研究提出了(le)金租公司業務發展的(de)鼓勵清單和(hé)負面清單，引導行業做(zuò)真租賃、真做(zuò)租賃，爲實體經濟提供專業化(huà)、特色化(huà)金融服務。”前述金融監管總局有關部門負責人(rén)表示。

具體來(lái)看，一是鼓勵金租公司探索支持與大(dà)型設備、大(dà)飛(fēi)機、新能源船舶、首台（套）設備、重大(dà)技術裝備、集成電路設備等設備類資産制造和(hé)使用(yòng)相适配的(de)業務模式，提升行業服務傳統産業改造升級、戰略性新興産業和(hé)先進制造業的(de)能力和(hé)水(shuǐ)平。二是明(míng)确租賃物(wù)适格性标準，确保租賃物(wù)權屬清晰、特定化(huà)、可(kě)處置、具備經濟價值并能夠産生使用(yòng)收益。三是建立租賃物(wù)負面清單，嚴禁将古玩玉石、字畫(huà)、辦公桌椅、報刊書(shū)架、低值易耗品作爲租賃物(wù)，嚴禁以乘用(yòng)車之外的(de)消費品作爲租賃物(wù)，嚴禁新增非設備類售後回租業務。

前述金融監管總局有關部門負責人(rén)指出，金融監管總局要求金租公司盡快(kuài)轉變經營理(lǐ)念和(hé)發展方式，鼓勵其培養租賃、法律、稅收等方面專業人(rén)才，加大(dà)對(duì)租賃細分(fēn)行業領域的(de)研發投入，緊緊圍繞企業新購(gòu)設備資産融資需求，逐步提升直租業務能力。針對(duì)部分(fēn)公司偏離主業定位，盲目發展擴張，将售後回租業務異化(huà)爲類信貸業務問題，要求各家金租公司合理(lǐ)控制業務增速和(hé)杠杆水(shuǐ)平，對(duì)售後回租業務實施限額管理(lǐ)，大(dà)力發展直租業務，力争在2026年實現年度新增直租業務占比不低于50%的(de)目标。針對(duì)行業目前總體售後回租業務占比偏高(gāo)問題，金融監管總局也(yě)配發了(le)《關于融資租賃業務統計口徑的(de)說明(míng)》，對(duì)相關政策落地實施做(zuò)出了(le)妥善安排。

“金租公司應該成爲服務實體經濟的(de)産業專家。”曾剛表示，“相比于直租業務，部分(fēn)金租公司的(de)售後回租業務更類似于設備抵押貸款，存在偏離主業的(de)問題。監管部門要求金租公司逐步提升直租業務能力，就是要推動行業回歸本源，服務經濟社會高(gāo)質量發展。”

具體來(lái)看，《通(tōng)知》設置三年過渡期，自2024年起，允許金租公司逐年确定售後回租業務限額，力争在2026年底前達标。堅持“一司一策”原則。允許各監管局根據不同區(qū)域、業務類型和(hé)租賃物(wù)特征等因素，對(duì)轄内金租公司售後回租業務的(de)具體限額進行科學合理(lǐ)的(de)适當調整。

據了(le)解，金融監管總局在深入調研基礎上，明(míng)确了(le)三類業務可(kě)以不納入售後回租業務統計，以更好落實國家政策、支持租賃傳統業務領域、實事求是認定直租業務，主要包括承租人(rén)爲小微企業、涉農企業；租賃物(wù)爲飛(fēi)機、船舶、車輛；因稅收、補貼、登記等政策對(duì)農業機械裝備、機動車等設備資産的(de)購(gòu)買主體有特殊要求，金租公司形式上采用(yòng)售後回租模式、實質仍爲直租業務的(de)新購(gòu)設備資産融資等。