北(běi)京金融資産交易所 應收賬款債權融資計劃業務操作指南(nán) （試行）  
北(běi)京金融資産交易所（以下(xià)簡稱“北(běi)金所”）爲方便各類市場(chǎng)成員(yuán)，通(tōng)過北(běi)金所綜合業務平台系統（以下(xià)簡稱“系統”）開展業務操作，根據《北(běi)京金融資産交易所應收賬款債權融資計劃業務操作指引（試行）》、《北(běi)京金融資産交易所參與人(rén)管理(lǐ)辦法（試行）》、《北(běi)京金融資産交易所直接融資業務中介服務規則》等相關規則文件，制定本操作指南(nán)。
一、服務範圍
（一）應收賬款債權融資計劃簡介
應收賬款債權融資計劃是指發起人(rén)向具備相應風險識别和(hé)承擔能力的(de)合格投資者，通(tōng)過發行載體，非公開挂牌募集資金，并以基礎資産産生的(de)現金流作爲償付支持的(de)證券化(huà)資産支持債權融資計劃。 

（二）服務對(duì)象
本指南(nán)中的(de)服務對(duì)象包括開展應收賬款債權融資計劃業務的(de)挂牌管理(lǐ)人(rén)、主承銷商、副主承銷商、發起人(rén)、發行載體、中介機構及投資者等（以下(xià)簡稱“相關機構”） 。

 二、總體流程
北(běi)金所爲發起人(rén)、投資者及相關中介機構提供應收賬款債權融資計劃業務開戶、備案、挂牌準備、挂牌、轉讓、信息記載、
1 代理(lǐ)付息兌付、資金劃轉、信息披露等服務。業務基本流程包括：

 1、參與主體開戶：發起人(rén)、投資者、發行載體、主承銷商等相關業務參與主體與北(běi)金所簽署《北(běi)京金融資産交易所綜合業務平台客戶服務協議(yì)》且提交開戶材料，北(běi)金所爲客戶開立系統賬戶、發放數字證書(shū),根據客戶權限開立信息記載賬戶、資金托管 賬戶及系統賬戶；

 2、備案：發起人(rén)（主承銷商代）向北(běi)金所提交應收賬款債權融資計劃備案材料，北(běi)金所進行完備性核對(duì)通(tōng)過後發放《接受備 案通(tōng)知書(shū)》；

 3、挂牌準備：發起人(rén)（挂牌管理(lǐ)人(rén)代）至少于信息披露日前 2 個(gè)工作日，通(tōng)過系統提交《債權融資計劃重大(dà)（重要）事項信息排查表》、應收賬款債權融資計劃募集說明(míng)書(shū)、當期出具的(de)法律意見書(shū)、發起人(rén)近一年經審計财務報告和(hé)最近一期會計報表（如有擔保機構須一同上傳）等文件，北(běi)金所進行完備性核對(duì)通(tōng) 過後可(kě)以進行信息披露工作；

 4、挂牌：發起人(rén)（挂牌管理(lǐ)人(rén)代）進行應收賬款債權融資計劃信息披露，由挂牌管理(lǐ)人(rén)及投資者開展申購(gòu)、定價配售及挂 牌資金劃轉工作，最終在北(běi)金所完成初始信息記載；

 5、轉讓：持有人(rén)出讓應收賬款債權融資計劃，投資者受讓應收賬款債權融資計劃，完成 應收賬款債權融資計劃的(de)變更信息 記載； 6、信息記載：北(běi)金所在挂牌完成後進行初始信息記載，在轉讓完成後進行變更信息記載，在 兌付完成後進行注銷信息記載， 并爲投資者提供持倉查詢服務；
7、代理(lǐ)付息兌付：北(běi)金所按照(zhào)當期債權融資計劃《募集說 明(míng)書(shū)》約定的(de)時(shí)間、方式和(hé)金額，辦理(lǐ)由發行人(rén)/特定目的(de)載體管 理(lǐ)機構向持有人(rén)劃轉本金、利息等資金劃轉服務，并辦理(lǐ)行權等業務；
8、資金劃轉：北(běi)金所根據相關業務規則、挂牌管理(lǐ)人(rén)或投資者的(de)申請，委托銀行爲應收賬款債權融資計劃挂牌管理(lǐ)人(rén)、投 資者提供挂牌、轉讓等業務相關結算(suàn)資金劃付服務； 

9、信息披露：信息披露義務人(rén)依據信息披露要求進行定向 信息披露。

 10、繳納服務費：涉及支付服務費用(yòng)的(de)，應遵循北(běi)金所制定的(de)相關服務費收費管理(lǐ)辦法，及時(shí)、足額向北(běi)金所繳納服務費用(yòng)。 
三、開戶
參與人(rén)應在開展應收賬款債權融資計劃業務前在北(běi)金所完 成開戶工作，可(kě)選擇線上或線下(xià)方式兩種方式。 

（一）線下(xià)開戶
1、開戶材料清單
通(tōng)過線下(xià)方式申請賬戶開設的(de)參與人(rén)通(tōng)過北(běi)金所官網獲取開戶申請表單，開戶材料清單根據參與人(rén)申請開設賬戶業務權限
分(fēn)類如下(xià)：  
（1）申請挂牌管理(lǐ)人(rén)、主承銷商、發起人(rén)、發行載體、特定
目的(de)載體管理(lǐ)機構、評級機構、擔保機構、信用(yòng)增進機構、報價
機構、會計師事務所、律師事務所業務權限所需提供的(de)材料：  北(běi)京金融資産交易所綜合業務平台客戶服務協議(yì)；  參與主體信息表（見附件開戶-1） ；  業務印鑒卡（見附件開戶-2） ；  營業執照(zhào)副本複印件；  應收賬款債權融資計劃代理(lǐ)付息兌付确認書(shū)（發起人(rén)提供） （見附件開戶-3）  北(běi)金所根據業務及合規需求提出的(de)其他(tā)材料。 （2）申請投資者業務權限所需提供的(de)材料：  北(běi)京金融資産交易所綜合業務平台客戶服務協議(yì)；  參與主體信息表；  業務印鑒卡；  風險揭示書(shū)（見附件開戶-4） ；  最近一期經審計的(de)财務報告（法人(rén)機構需提供）；非法人(rén)管 理(lǐ)資産情況說明(míng)（非法人(rén)需提供）；  營業執照(zhào)副本複印件；  應收賬款債權融資計劃資金托管确認書(shū)（投資人(rén)提供）（見 附件開戶-5）  北(běi)金所根據業務及合規需求提出的(de)其他(tā)材料。 （3）申請副主承銷商業務權限所需提供的(de)材料：  北(běi)京金融資産交易所綜合業務平台客戶服務協議(yì)；  參與主體信息表；
4  業務印鑒卡；  營業執照(zhào)副本複印件；  近一年經審計的(de)年報（銀行、信托公司、财務公司需提供）； 資産管理(lǐ)情況介紹（證券公司、信托公司、财務公司、保險資管公司需提供）；證監會官網最近一期《證券公司分(fēn)類結果》（證券公司需提供）。  
2、開戶材料遞交
參與人(rén)應最遲于開戶前三個(gè)工作日，将齊備的(de)開戶材料以郵寄或現場(chǎng)遞交的(de)方式提交至北(běi)金所機構合作部。
3、賬戶開設
北(běi)金所機構合作部部接收上述齊備材料後，在三個(gè)工作日内爲符合條件的(de)參與主體完成開戶工作，爲其開立系統賬戶及系統管理(lǐ)員(yuán)用(yòng)戶，并發放《開戶通(tōng)知書(shū)》（見附件開戶-6）《系統管理(lǐ)員(yuán)設置通(tōng)知書(shū)》（見附件開戶-7）和(hé) Ukey 等開戶回執材料。
（二）線上開戶
參與人(rén)可(kě)通(tōng)過北(běi)金所統一參與人(rén)身份認證系統客戶端填寫賬戶開設信息、上傳附件，申請賬戶開設。相關申請由北(běi)金所機構合作部于系統中心端進行審核。
1、賬戶管理(lǐ)
（1）賬戶維護  基本信息變更（如機構名稱、聯系方式等）：将填好的(de)《基 本信息變更申請單》（見附件開戶-8）及其要求的(de)相關材料，蓋
章(zhāng)後提交至北(běi)金所機構合作部。 
（2）業務權限變更、賬戶暫停、注銷、啓用(yòng)等情況：将填 好的(de)《系統賬戶維護申請單》（見附件開戶-9）及其要求的(de)相關
材料，蓋章(zhāng)後提交至北(běi)金所機構合作部。 其中，賬戶注銷服務需相關參與人(rén)已履行完成協議(yì)中約定的(de)所有應承擔的(de)責任和(hé)義務，且無存續期内的(de)債權等。
（2）系統管理(lǐ)員(yuán)維護 将填好的(de)《系統管理(lǐ)員(yuán)維護申請單》（見附件開戶-10）蓋章(zhāng)後提交至北(běi)金所機構合作部。
（3）Ukey 維護  Ukey 新增、損壞、丢失、密碼遺忘的(de)，将填好的(de)《Ukey 維護申請單》（見附件開戶-11） ，蓋章(zhāng)後提交至北(běi)金所機構合作部。
四、備案
相關機構在北(běi)金所開展應收賬款債權融資計劃業務，須在北(běi)金所備案。北(běi)金所對(duì)備案材料進行形式完備性審核，不對(duì)該應收賬款債權融資計劃發起人(rén)的(de)經營風險、償還(hái)風險、訴訟風險及投資風險或收益做(zuò)出判斷或保證。發起人(rén)應在遵守相關法律法規及北(běi)金所相關規則的(de)前提下(xià)，按照(zhào)“實需”原則确定備案金額與挂牌計劃。
（一）備案材料與相關要求
備案時(shí)應提交以下(xià)相關文件，包括但不限于：
1、備案登記表 基本信息完整準确，發起人(rén)須加蓋公章(zhāng)；
2 發起人(rén)公司章(zhāng)程及與其一緻的(de)有權機構決議(yì) 《公司章(zhāng)程》須加蓋發起人(rén)公章(zhāng)，有權機構決議(yì)須與公司章(zhāng)程相一緻，有權機構決議(yì)的(de)核心要素信息要和(hé)備案登記表一緻，
标題、簽發日期、簽章(zhāng)等須合法有效；
3、募集說明(míng)書(shū) 發起人(rén)應嚴格按照(zhào)北(běi)金所的(de)相關要求編制募集說明(míng)書(shū)《北(běi)京金融資産交易所應收賬款債權融資計劃業務操作指引（試行）》規定募集說明(míng)書(shū)最低信息披露要求，凡對(duì)投資者做(zuò)出投資決策有重大(dà)影(yǐng)響的(de)信息，均應披露。募集說明(míng)書(shū)需由發起人(rén)以及特定目的(de)載體管理(lǐ)機構加蓋公章(zhāng)，并注明(míng)日期；
4、最近一年經審計的(de)财務報告和(hé)最近一期會計報表 審計報告要求由會計師事務所和(hé)經辦會計師簽章(zhāng)，相關報表要求有發起人(rén)簽章(zhāng)，上述材料如爲複印件須加蓋發起人(rén)公章(zhāng)；
5、信用(yòng)評級報告（如有）
主體評級和(hé)債項評級須在有效期内，有關數據至少更新至最近的(de)年報，評級機構須蓋章(zhāng)并注明(míng)日期。債項評級報告的(de)簽發日期應在所有備案材料的(de)最後；
6、法律意見書(shū)
須有經辦律師簽字、律所蓋章(zhāng),并注明(míng)日期；
7、承銷協議(yì) 協議(yì)主體、金額、費率等核心要素須準确無誤，須有發起人(rén)和(hé)主承銷商蓋章(zhāng)、有權簽字人(rén)簽章(zhāng)，并注明(míng)日期；

 8、信托合同（如有） 加蓋委托人(rén)、受托人(rén)公章(zhāng)，法定代表人(rén)或授權代表簽字或蓋 章(zhāng)。

 9、資産服務協議(yì)（如有） 加蓋各個(gè)參與方公章(zhāng)，法定代表人(rén)或授權代表簽字或蓋章(zhāng)。
 10、資金監管協議(yì)（如有） 加蓋各個(gè)參與方公章(zhāng)，法定代表人(rén)或授權代表簽字或蓋章(zhāng)。
 11、資金保管協議(yì)（如有） 加蓋各個(gè)參與方公章(zhāng)，法定代表人(rén)或授權代表簽字或蓋章(zhāng)。
 12、資産盡調報告（如有） 須有經辦律師簽字、律所蓋章(zhāng)。

 13、信用(yòng)增進相關文件（如有） 包括但不限于： （1）信用(yòng)增進機構相關文件參照(zhào)發起人(rén)要求。 （2）有權機構決議(yì)與信用(yòng)增進機構内控制度一緻。 （3）信用(yòng)增進函，标題、簽發日期、簽章(zhāng)等合法有效。标題 可(kě)爲擔保函、信用(yòng)增進函等，按照(zhào)擔保法的(de)要求明(míng)确相關要素。（4）如爲擔保合同、抵質押合同，相關合同簽署方簽章(zhāng)合 法有效，并注明(míng)日期。

 14、資産服務協議(yì)（如有） 加蓋各個(gè)參與方公章(zhāng)公章(zhāng)，法定代表人(rén)或授權代表簽字或蓋 章(zhāng)。 

15、北(běi)金所規定的(de)其他(tā)文件 （二）備案意見反饋
1、接受備案
備案文件形式完備的(de)，北(běi)金所通(tōng)過主承銷商向發起人(rén)出具《接受備案通(tōng)知書(shū)》（見附件備案-1） ，備案有效期兩年。發起人(rén)可(kě)以在有效期内多(duō)次挂牌，自主安排挂牌計劃。
2、補正材料
備案文件形式不完備的(de)，北(běi)金所将通(tōng)過綜合業務平台系統将複評意見反饋至主承銷商，通(tōng)過主承銷商告知發起人(rén)予以補正。補正後形式仍不完備的(de)，視作發起人(rén)放棄本次備案，北(běi)金所以合理(lǐ)方式通(tōng)過主承銷商告知發起人(rén)。 備案過程中，發起人(rén)發生重大(dà)突發事項的(de)，應及時(shí)更新有關備案文件。
（三）備案材料提交
發起人(rén)須通(tōng)過主承銷商在對(duì)應客戶端上傳相關備案材料及反饋意見的(de)回函。因特殊情況無法使用(yòng)系統上傳備案材料時(shí)，主承銷商可(kě)通(tōng)過郵件發送備案材料掃描件，并附《委托北(běi)金所上傳相關文件的(de)申請表》（見附件備案-2），原件材料須在三個(gè)工作日内寄送北(běi)金所。
五、挂牌準備 發起人(rén)在正式挂牌前，應按照(zhào)本指南(nán)，開展挂牌準備工作。
（一）挂牌準備階段材料提交 發起人(rén)至少于信息披露日前 2 個(gè)工作日，通(tōng)過系統提交《應收賬款債權融資計劃重大(dà)（重要）事項信息排查表》（見附件挂牌準備-1）、《重大(dà)（重要）事項排查結果的(de)說明(míng)》（見附件挂牌準備-2）、債權融資計劃募集說明(míng)書(shū)、當期出具的(de)法律意見書(shū)、發起人(rén)近一年經審計财務報告和(hé)最近一期會計報表（如有擔保機構須一同上傳）、信用(yòng)評級報告（如有 1）等文件。
（二）材料相關要求
發起人(rén)、挂牌管理(lǐ)人(rén)、聯席主承銷商（若有）應在《應收賬如有則需披露，下(xià)同。 款債權融資計劃重大(dà)（重要）事項信息排查表》加蓋印章(zhāng)；
（三）挂牌準備階段材料審核
1、審核披露材料
北(běi)金所對(duì)挂牌準備階段信披材料進行審核，審核通(tōng)過，可(kě)以進行信息披露工作；審核不通(tōng)過，挂牌管理(lǐ)人(rén)根據北(běi)金所修改意見進行修改并再次提交；
2、修改披露材料
挂牌管理(lǐ)人(rén)根據運營服務部反饋的(de)挂牌信息修改意見進行修改并再次提交；
3、審核通(tōng)過
北(běi)金所審核通(tōng)過後，挂牌管理(lǐ)人(rén)需在挂牌日前兩個(gè)工作日完成信息披露發布工作。
六、挂牌
相關機構開展挂牌業務的(de)，應在應收賬款債權融資計劃的(de)備案有效期内與北(běi)金所運營服務部聯系，并按照(zhào)本指南(nán)開展挂牌工作，北(běi)金所在業務開展過程中提供相應服務及支持。
（一）挂牌期信息披露
1、披露内容及時(shí)間要求
（1）不晚于起息後次一工作日，披露《（名稱）X 年度第 X期應收賬款債權融資計劃挂牌結果》 （見附件挂牌-1） 。
（2）如挂牌管理(lǐ)人(rén)在申購(gòu)階段需要延長(cháng)申購(gòu)時(shí)間或調整利率區(qū)間，披露主體應及時(shí)披露《X(産品名稱)申購(gòu)時(shí)間延遲公告》（見附件挂牌-2）或《關于調整 X（産品名稱）利率區(qū)間的(de)說明(míng)》（見附件挂牌-3） 。
（3）如出現取消挂牌的(de)情況，披露主體應及時(shí)披露《關于XX（應收賬款債權融資計劃産品全稱）取消挂牌的(de)公告》（見附件挂牌-4） 。
2、披露範圍
信息披露的(de)具體範圍應按照(zhào)募集說明(míng)書(shū)中約定操作，如募集說明(míng)書(shū)中無專門約定，則按照(zhào)《應收賬款債權融資計劃信息披露範圍表》（見附件挂牌-5）進行分(fēn)層定向信息披露。
3、提交方式
（1）系統線上辦理(lǐ)。發起人(rén)、發行載體、特定目的(de)載體管理(lǐ)機構、挂牌管理(lǐ)人(rén)及其他(tā)具有信息披露義務的(de)主體（以下(xià)簡稱“披露主體”）應通(tōng)過系統創建披露申請：包括選擇公告類别及披露範圍、填寫相關信息、上傳披露文件附件（不可(kě)修改的(de)蓋章(zhāng)版 PDF 格式）後提交披露。
（2）線下(xià)業務辦理(lǐ)。因特殊情況無法使用(yòng)系統進行信息披露時(shí)，披露主體可(kě)申請線下(xià)業務辦理(lǐ)，披露主體請将披露文件（不可(kě)修改的(de)蓋章(zhāng)版 PDF 格式）、委托北(běi)金所代爲披露情況說明(míng)及聯系方式按照(zhào)要求通(tōng)過電子郵件發送至北(běi)金所信息披露專用(yòng)郵箱（zrxxpl@cfae.cn）電話(huà)确認，由北(běi)金所代爲進行披露操作。
4、披露信息查詢
投資者可(kě)通(tōng)過系統查詢定向披露信息。
5、已披露信息變更 披露主體變更已披露信息的(de)，變更前已披露的(de)文件應在系統予以保留，相關機構和(hé)個(gè)人(rén)不得(de)對(duì)其進行更改或替換。 

（二）挂牌前産品信息補錄
應收賬款債權融資計劃的(de)挂牌管理(lǐ)人(rén)應按照(zhào)北(běi)金所相關要求完成挂牌前準備工作，具體如下(xià)：
1、應收賬款債權融資計劃的(de)挂牌管理(lǐ)人(rén)于挂牌日前一個(gè)工作日通(tōng)過北(běi)金所指定服務系統填寫補錄産品信息，産品信息内容應與信息披露挂牌文件《募集說明(míng)書(shū)》中的(de)挂牌條款保持一緻；
 2、挂牌管理(lǐ)人(rén)補錄産品信息後，可(kě)通(tōng)過系統向參與應收賬款債權融資計劃的(de)投資者進行詢價操作，也(yě)可(kě)直接記錄詢價結果。 
（三）申購(gòu)、定價、配售
在申購(gòu)、定價、配售環節，相關機構請在系統進行如下(xià)操作：

 1、投資者提交申購(gòu)要約 投資者在申購(gòu)時(shí)間内向挂牌管理(lǐ)人(rén)提交申購(gòu)要約。在挂牌管理(lǐ)人(rén)進行定價配售操作前投資者可(kě)以與挂牌管理(lǐ)人(rén)協商撤銷申購(gòu)要約。
2、挂牌管理(lǐ)人(rén)管理(lǐ)申購(gòu)要約
申購(gòu)時(shí)間截止後，挂牌管理(lǐ)人(rén)須确定投資者申購(gòu)要約的(de)提交情況。挂牌管理(lǐ)人(rén)應謹遵申購(gòu)說明(míng)并嚴格遵守。
3、挂牌管理(lǐ)人(rén)确定挂牌利率(或價格、利差) 挂牌管理(lǐ)人(rén)按照(zhào)《募集說明(míng)書(shū)》中公告的(de)定價原則确定挂牌利率(或價格、利差)。
4、挂牌管理(lǐ)人(rén)确定配售結果及投資者繳款金額 挂牌管理(lǐ)人(rén)按照(zhào)《募集說明(míng)書(shū)》中公告的(de)配售原則确定配售結果，同時(shí)應确定投資者繳款金額。 如挂牌管理(lǐ)人(rén)需要調整配售結果，應說明(míng)具體調整原因。當同一機構的(de)多(duō)個(gè)賬戶獲配時(shí)，挂牌管理(lǐ)人(rén)應确定各賬戶具體配售情況。
5、挂牌管理(lǐ)人(rén)打印相關文檔 挂牌管理(lǐ)人(rén)可(kě)在定價配售完成後生成并打印《挂牌基本信息表》（見附件挂牌-6）、 《定價配售結果确認單》（見附件挂牌-7） 、《繳款通(tōng)知及挂牌業務資金劃轉單》（見附件挂牌-8）、《挂牌款到賬确認書(shū)》（見附件挂牌-9）及《産品利息及本金資金劃轉計劃表》（見附件挂牌-10） 、《（名稱）X 年度第 X 期應收賬款債權融資計劃挂牌結果》等制式文本。
6、挂牌管理(lǐ)人(rén)延長(cháng)申購(gòu)時(shí)間或調整申購(gòu)價位區(qū)間 如挂牌管理(lǐ)人(rén)在申購(gòu)階段需要延長(cháng)申購(gòu)時(shí)間或調整申購(gòu)價位區(qū)間，應及時(shí)披露《X(産品名稱)申購(gòu)時(shí)間延遲公告》或《關于調整 X（産品名稱）利率區(qū)間的(de)說明(míng)》 。
（四）線下(xià)業務辦理(lǐ) 

相關機構如遇如下(xià)特殊情況，可(kě)委托北(běi)金所進行線下(xià)業務辦理(lǐ)。 若相關機構暫時(shí)無法使用(yòng)系統開展業務，須在開展相應業務節點前向北(běi)金所提交申請。相關機構應根據具體事項提交線下(xià)業務申請，并填制對(duì)應業務憑單（加蓋預留印鑒）：《挂牌基本信息表》、《應收賬款債權融資計劃業務申購(gòu)要約線下(xià)業務憑單》（見附件挂牌-11）、《定價配售結果确認單》、《繳款通(tōng)知及挂牌業務資金劃轉單》、《挂牌款到賬确認書(shū)》、《産品利息和(hé)本金資金劃轉計劃表》及《（名稱）X 年度第 X 期應收賬款債權融資計劃挂牌結果》。
七、轉讓
北(běi)金所爲投資者提供應收賬款債權融資計劃的(de)線上線下(xià)轉讓服務、信息記載變更等，線上轉讓服務包括基于系統的(de)轉受讓需求展示、轉讓成交意向新增和(hé)受讓成交意向确認；線下(xià)服務包括需求匹配、轉讓成交、受托代理(lǐ)等。申請在北(běi)金所開展轉讓業務的(de)應收賬款債權融資計劃，應先在北(běi)金所完成信息記載。在轉讓階段，相關機構應按照(zhào)本指南(nán)開展業務，北(běi)金所在業務開展過程中提供相應服務及支持。
（一）線上轉讓服務
1、需求展示
具有轉讓或受讓需求的(de)應收賬款債權融資計劃投資者可(kě)通(tōng)過系統發布轉受讓需求。轉受讓投資者可(kě)登陸系統，選擇轉受讓管理(lǐ)服務，通(tōng)過點擊轉受讓需求新增，根據頁面提示輸入相關信息要素項後提交，北(běi)金所運營服務部将對(duì)轉受讓需求進行審核，審核通(tōng)過之後該需求信息将顯示在北(běi)金所綜合業務平台客戶端。 已提交審核的(de)需求信息，發起投資者不能自行删除，但可(kě)通(tōng)過北(běi)金所運營服務部進行删除。
2、轉讓操作
（1）線下(xià)溝通(tōng)
投資者通(tōng)過查看北(běi)金所綜合業務平台客戶端顯示的(de)轉受讓需求，選擇感興趣的(de)債權融資計劃轉受讓信息，與潛在交易對(duì)手進行線下(xià)溝通(tōng)。
（2）轉讓成交意向新增 轉受讓雙方經溝通(tōng)對(duì)轉讓産品及成交價格、條件等交易要素達成一緻後，由轉讓方在系統點擊新增轉讓成交意向，并填報成交意向頁面的(de)各項要素後點擊提交，則成交意向轉至受讓方。
（3）成交意向确認 受讓方可(kě)通(tōng)過系統複核受讓成交意向信息，複核成交意向各要素項無誤後，填寫受讓方賬戶信息等，并點擊确認完成成交意向确認；如複核有誤的(de)，受讓方可(kě)退回成交意向。
3、成交 經轉受讓雙方确認通(tōng)過的(de)債權融資計劃産品，系統将自動生成《成交單》（見附件轉讓-1）和(hé)《轉讓業務資金劃轉單》（見附件轉讓-2）進行後續流程，轉受讓雙方需在系統内下(xià)載生成的(de)《轉讓業務資金劃轉單》并分(fēn)别加蓋在北(běi)金所的(de)預留印鑒後掃描上傳雙方加蓋預留印鑒的(de)《轉讓業務資金劃轉單》爲資金劃轉指令。 
（二）線下(xià)轉讓服務
當投資者由于北(běi)金所綜合業務平台賬戶出現問題，無法進行轉受讓需求線上操作時(shí)，投資者可(kě)聯系北(běi)金所運營服務部，并以郵件、傳真（加蓋公章(zhāng)）等方式明(míng)确委托意向，則北(běi)金所運營服務部代爲操作發布轉受讓需求及進行需求匹配。 當轉讓方由于北(běi)金所綜合業務平台出現系統問題，無法進行轉讓意向的(de)線上操作時(shí)，投資者可(kě)聯系北(běi)金所運營服務部，并以郵件、傳真（加蓋公章(zhāng)）等方式明(míng)确委托意向，則北(běi)金所運營服務部通(tōng)過線下(xià)流程進行轉讓材料接收、信息确認，完成轉讓成交。 
1、需求匹配
應收賬款債權融資計劃在到期前三個(gè)工作日内不能交易，且轉讓方的(de)轉讓需求需滿足賬戶金額大(dà)于轉讓金額。轉受讓投資者在提交轉受讓需求後，可(kě)在工作時(shí)間委托北(běi)金所運營服務部對(duì)需求信息進行修改和(hé)撤銷。根據需求信息，北(běi)金所運營服務部将有針對(duì)性地進行需求匹配。
2、協商轉讓
（1）線下(xià)溝通(tōng)
北(běi)金所運營服務部将向滿足需求匹配的(de)轉受讓雙方提供聯系方式，轉受讓雙方可(kě)對(duì)轉讓産品及要素進行線下(xià)溝通(tōng)。
（2）簽訂《轉讓意向》
1）轉受讓雙方經溝通(tōng)敲定轉讓産品及要素後，登入北(běi)金所網站下(xià)載并填寫《轉讓意向單》（ 見附件轉讓-3） ；
2）轉受讓雙方簽署《轉讓意向》(一式三份)并加蓋預留印鑒，轉受讓雙方各執一份，将另一份的(de)掃描件以郵件形式發送至北(běi)金所運營服務部并電話(huà)或郵件确認，原件應在三個(gè)工作日内寄出(轉受讓雙方應确保填寫資金賬号與北(běi)金所預留賬号一緻)。
3）成交日及交割日由轉受讓雙方自行約定，交割日應不早于成交日次一工作日。轉受讓雙方應不遲于成交日前的(de)兩個(gè)工作日将《轉讓意向》提交至北(běi)金所運營服務部。
3、接收轉讓材料 北(běi)金所運營服務部對(duì)轉受讓雙方提交的(de)《轉讓意向單》内容的(de)形式完備性進行審核，對(duì)于内容完整、格式準确且加蓋轉受讓雙方預留印鑒的(de)《轉讓意向單》予以接收，否則予以退回。
4、信息校驗
（1）開戶信息校驗
北(běi)金所運營服務部接收到轉受讓雙方《轉讓意向單》後對(duì)轉受讓雙方是否已在系統開戶進行确認并對(duì)轉受讓雙方資金賬号是否與賬戶名稱匹配進行校驗。
（2）産品金額校驗
開戶信息校驗通(tōng)過後，北(běi)金所根據《轉讓意向單》校驗轉讓方持有人(rén)賬戶内的(de)産品份額是夠充足，并對(duì)轉讓是否會導緻該應收賬款債權融資計劃持有人(rén)超過 200 人(rén)進行确認。

 5、成交 上述校驗确認通(tōng)過的(de)，北(běi)金所運營服務打印《成交單》及《轉讓業務資金劃轉單》并加蓋公司業務公章(zhāng)後交付給轉受讓雙方。校驗不通(tōng)過的(de)，北(běi)金所運營服務部将告知轉受讓雙方轉讓失敗及原因。轉受讓雙方收到《轉讓業務資金劃轉單》後應加蓋預留印鑒并于交割日下(xià)午 14:00 前将掃描件以郵件形式提交至北(běi)金所運營服務部并電話(huà)确認，原件應在三個(gè)工作日内寄出。
（三）變更信息記載
完成資金劃轉後，北(běi)金所将于交割日辦理(lǐ)變更信息記載，轉受讓雙方如需《信息記載變更确認單》(見附件轉讓-4)可(kě)聯系北(běi)金所運營服務部。若資金劃轉反饋失敗，北(běi)金所運營服務部将通(tōng)知轉受讓雙方。
八、信息記載
（一）信息記載賬戶開戶
發起人(rén)及投資者簽署《北(běi)京金融資産交易所綜合業務平台客戶服務協議(yì)》，并申請開立北(běi)金所應收賬款債權融資計劃參與人(rén)賬戶時(shí)，由北(běi)金所爲其自動開立信息記載賬戶，信息記載賬戶名稱及信息記載賬号在《開戶通(tōng)知書(shū)》中顯示。該賬戶用(yòng)于記載發起人(rén)和(hé)投資者持有的(de)應收賬款債權融資計劃産品情況。
（二）初始信息記載 挂牌繳款成功後，發起人(rén)/特定目的(de)載體管理(lǐ)機構對(duì)系統中 生成的(de)《挂牌款到賬确認書(shū)》信息進行确認後填寫《産品利息和(hé)
本金資金劃轉計劃表》并分(fēn)别加蓋預留印鑒。挂牌管理(lǐ)人(rén)應在繳款日将上述材料的(de)掃描件上傳系統或發送至北(běi)金所信息記載郵箱并電話(huà)确認，原件應在三個(gè)工作日内寄出。利息計算(suàn)參考《應收賬款債權融資計劃利息資金計算(suàn)說明(míng)》（見附件信息記載-1）。 北(běi)金所根據挂牌結果、挂牌款到賬情況等信息辦理(lǐ)應收賬款債權融資計劃的(de)初始信息記載，并根據需要向發起人(rén)及投資者出具信息記載證明(míng)。對(duì)于繳款日 17:00 前向北(běi)金所提交挂牌款到賬情況及付息兌付計劃等文件的(de)産品，北(běi)金所于當日辦理(lǐ)初始信息記載；對(duì)于繳款截止日 17:00 後向北(běi)金所提交挂牌款到賬情況及付息兌付計劃文件的(de)，北(běi)金所于次一工作日辦理(lǐ)初始信息記載。
（三）變更信息記載
北(běi)金所完成資金劃轉後将依據轉讓憑證辦理(lǐ)變更信息記載業務，轉讓雙方如需《信息記載确認單》（見附件信息記載-2）可(kě)聯系北(běi)金所。若資金劃轉反饋失敗，北(běi)金所将通(tōng)知轉讓雙方。
（四）注銷信息記載
應收賬款債權融資計劃全部或部分(fēn)債權債務關系終止的(de)，北(běi) 金所根據兌付結果進行全部或部分(fēn)注銷信息記載。發起人(rén)/特定 目的(de)載體管理(lǐ)機構次日可(kě)通(tōng)過郵件方式向北(běi)金所運營服務部申請查詢獲取《信息記載确認單》。 

（五）信息記載賬戶餘額查詢 發起人(rén)/特定目的(de)載體管理(lǐ)機構和(hé)投資者可(kě)通(tōng)過《詢證函》 （見附件信息記載-3）等方式向北(běi)金所申請查詢自身應收賬款債權融資計劃産品金額的(de)持有情況，北(běi)金所将根據申請出具《賬戶信息記載表》電子版或原件。
（六）特殊情形下(xià)的(de)初始信息記載
特殊情況下(xià)如相關機構不通(tōng)過北(běi)金所開展挂牌準備、申購(gòu)、定價配售、挂牌資金劃轉環節，挂牌管理(lǐ)人(rén)應不晚于繳款日日終向北(běi)金所運營服務部提交如下(xià)材料：
1、《挂牌基本信息表》（加蓋挂牌管理(lǐ)人(rén)預留印鑒）；
2、《定價配售結果确認單》（加蓋挂牌管理(lǐ)人(rén)預留印鑒，并确保獲配投資者的(de)數量不超過 200 人(rén)）；
3、 《挂牌款到賬确認書(shū)》 （加蓋發起人(rén)、發行載體預留印鑒）
4、《産品利息和(hé)本金資金劃轉計劃表》（加蓋發起人(rén)、發行載體預留印鑒）；
其中挂牌管理(lǐ)人(rén)在填寫《挂牌基本信息表》時(shí)應注意選擇北(běi)金所代理(lǐ)付息兌付資金劃轉賬戶信息，該賬戶是以北(běi)金所名義開 立，用(yòng)于接收發起人(rén)/特定目的(de)載體管理(lǐ)機構劃付的(de)付息付資 金，該賬戶一經确認在本産品挂牌及存續期間不得(de)随意變更。 爲保障業務能夠及時(shí)有效進行，可(kě)在上述材料原件寄出的(de)同時(shí)将掃描件以郵件形式發送至北(běi)金所指定郵箱并電話(huà)确認，北(běi)金所據此辦理(lǐ)初始信息記載。
九、代理(lǐ)付息兌付
（一）付息兌付 在産品存續期内，北(běi)金所根據發起人(rén)/特定目的(de)載體管理(lǐ)機 構委托辦理(lǐ)産品的(de)收益分(fēn)配及兌付本息。發起人(rén)/特定目的(de)載體 管理(lǐ)機構應配合北(běi)金所于應收賬款債權融資計劃付息/兌付日前完成代理(lǐ)付息兌付準備工作。 1、發起人(rén)/特定目的(de)載體管理(lǐ)機構接收利息資金劃轉通(tōng)知 發起人(rén)/特定目的(de)載體管理(lǐ)機構于付息/兌付日前五個(gè)工作日 接收北(běi)金所發行部運營服務部通(tōng)過郵件方式發送的(de)《發起人(rén)/發 行載體利息/本金資金劃轉通(tōng)知書(shū)》 （見附件代理(lǐ)付息兌付-1），如 存在疑問請聯系北(běi)金所運營服務部。 2、發起人(rén)/特定目的(de)載體管理(lǐ)機構劃撥利息款項 發起人(rén)/特定目的(de)載體管理(lǐ)機構根據《發起人(rén)/發行載體利息/ 本金資金劃轉通(tōng)知書(shū)》中的(de)信息将應付利息/本金資金劃至北(běi)金所指定賬戶，并确保于付息/兌付日前一工作日中午 15:00 前到賬，辦理(lǐ)劃款時(shí)，請注意資金在途時(shí)間，并注明(míng)付息兌付業務編号及産品簡稱。
3、北(běi)金所代理(lǐ)付息兌付
北(běi)金所根據付息/兌付日前一工作日日終的(de)産品持倉情況計 算(suàn)投資者應收利息/本金，在發起人(rén)/發行載體當期應付利息/本 金及時(shí)、足額到賬的(de)情況下(xià)，在付息/兌付日 17:15 前将利息劃向投資者資金托管賬戶，具體到賬結果按銀行系統到賬時(shí)間爲準。付息兌付日遇法定節假日的(de)，實際支付日順延至次一工作日。
 4、北(běi)金所注銷信息記載
應收賬款債權融資計劃全部或部分(fēn)債權債務關系終止的(de)，北(běi)金所根據兌付結果進行全部或部分(fēn)注銷信息記載。發起人(rén)次日可(kě)通(tōng)過郵件方式向北(běi)金所申請查詢獲取《信息記載确認單》。 5、發起人(rén)/發行載體接收付息兌付結果 付息/兌付日後五個(gè)工作日内，發起人(rén)/特定目的(de)載體管理(lǐ)機 構接收北(běi)金所運營服務部通(tōng)過郵件方式發送的(de)《發起人(rén)/發行載 體利息/本金資金劃轉成功通(tōng)知書(shū)》（見附件代理(lǐ)付息兌付-2），如 存在疑問請聯系北(běi)金所。
7、浮息債調息處理(lǐ)
當浮動利率産品在存續期内觸發利率調整條件時(shí)，發起人(rén)請于利率調整生效日提交更新的(de)《産品利息和(hé)本金資金劃轉計劃表》，更新内容應包含當前利率下(xià)後續的(de)利息及本金資金劃轉計劃。
（二）行權
北(běi)金所爲應收賬款債權融資計劃發起人(rén)和(hé)投資者提供行權服務，包括發起人(rén)贖回選擇權、發起人(rén)利率調整選擇權、發起人(rén)遞延支付利息選擇權及投資者回售選擇權。 1、發起人(rén)贖回選擇權 發起人(rén)贖回選擇權即發起人(rén)在産品存續期内指定的(de)一個(gè)或多(duō)個(gè)付息日有權對(duì)投資者持有的(de)當期應收賬款債權融資計劃按面值全部或部分(fēn)贖回。如發起人(rén)選擇執行贖回權，按如下(xià)流程進行操作：
（1）發起人(rén)行權信息披露 發起人(rén)請于行權日前十五個(gè)工作日披露贖回權行使公告。
（2）發起人(rén)更新付息兌付計劃
發起人(rén)請于行權日前十個(gè)工作日提交更新的(de)《産品利息和(hé)本金資金劃轉計劃表》。若發起人(rén)選擇全部贖回，更新内容應包含當次行權的(de)利息及本金資金劃轉計劃；若發起人(rén)選擇部分(fēn)贖
回，更新内容應包含當次部分(fēn)行權的(de)利息及本金資金劃轉計劃及後續的(de)利息資金劃轉計劃等内容；若發起人(rén)選擇不行權，更新内容應包含後續的(de)利息資金劃轉計劃。
（3）行權産品的(de)付息兌付
行權日前五個(gè)工作日，發起人(rén)接收北(běi)金所運營服務部通(tōng)過 傳真或郵件方式發送的(de)《發起人(rén)/發行載體利息/本金資金劃轉通(tōng) 知書(shū)》，後續行權産品的(de)付息兌付工作按照(zhào)代理(lǐ)付息兌付的(de)相關規定開展。 2、發起人(rén)利率調整選擇權 發起人(rén)利率調整選擇權即發起人(rén)在産品存續期内指定的(de)一個(gè)或多(duō)個(gè)付息日有權對(duì)産品的(de)利率進行重置。如發起人(rén)選擇執行利率調整權，請提前一個(gè)月(yuè)披露行權公告，并于行權日前提交更新的(de)《産品利息和(hé)本金資金劃轉計劃表》，更新内容應包含當次部分(fēn)行權的(de)利息及本金資金劃轉計劃及行權後的(de)利息及本金資金劃轉計劃等内容。 3、發起人(rén)遞延支付利息選擇權 發起人(rén)遞延支付利息選擇權即發起人(rén)在産品存續期内有權将當期利息延期至下(xià)一付息日支付。如發起人(rén)選擇執行遞延支付利息權，請提前一個(gè)月(yuè)披露行權公告，并于本次遞延支付利息的(de)付息日前十個(gè)工作日提交更新的(de)《産品利息和(hé)本金資金劃轉計劃表》，更新内容應包含将本次利息資金劃轉計劃标注爲“遞延”及下(xià)一付息日的(de)利息及本金資金劃轉計劃等内容。
4、投資者回售選擇權
投資者回售選擇權即投資者在産品存續期内指定的(de)一個(gè)或多(duō)個(gè)付息日有權将持有的(de)當期應收賬款債權融資計劃按面值全部或部分(fēn)回售。如投資人(rén)選擇執行回售權，按如下(xià)流程進行操作：
（1）發起人(rén)行權信息披露
發起人(rén)請于行權日前十五個(gè)工作日披露投資者回售權行使公告。
（2）投資者行權申請
投資者回售權的(de)行權申請期爲行權日前第十至第九個(gè)工作日。在此期間，持有該産品的(de)投資者可(kě)向北(běi)金所提交《應收賬款債權融資計劃投資者回售權行權申請書(shū)》（見附件代理(lǐ)付息兌
付-3）。爲便于回售成功，投資人(rén)應确保拟回售的(de)産品在該回售申請截止日足額。
（3）北(běi)金所執行金額凍結
投資者回售權的(de)金額凍結期爲自行權申請日起至行權日止。申請行權的(de)投資者持有的(de)拟行權金額将被北(běi)金所執行凍結，被凍結的(de)行權金額不得(de)轉讓。
（4）發起人(rén)更新付息兌付計劃
行權申請期後,北(běi)金所将行權信息彙總發送給發起人(rén)。發起人(rén)收到行權信息後，根據行權具體情況更新《産品利息及本金資金劃轉計劃表》，并在不晚于行權日前六個(gè)工作日将更新的(de)
《産品利息及本金資金劃轉計劃表》發送至北(běi)金所。更新内容應包含當次行權的(de)利息及本金資金劃轉計劃及後續的(de)利息及本金資金劃轉計劃等内容。
（5）行權産品的(de)付息兌付
行權日前五個(gè)工作日，發起人(rén)接收北(běi)金所運營服務部通(tōng)過傳真或郵件方式發送的(de)《發起人(rén)/發行載體利息/本金資金劃轉通(tōng)知書(shū)》，後續行權産品的(de)兌付工作按照(zhào)代理(lǐ)付息兌付的(de)相關規
定開展。
（三）其他(tā)
因持有人(rén)會議(yì)決議(yì)導緻産品提前贖回、利率調整、變更付息兌付計劃等情況，融資人(rén)應于最近一次付息兌付日的(de)前五個(gè)工作日向北(běi)金所提交情況說明(míng)及更新後的(de)《産品利息及本金資金劃轉計劃表》。
十、資金劃轉
（一）挂牌資金劃轉
爲确保挂牌資金的(de)順利結算(suàn)，挂牌管理(lǐ)人(rén)與投資者應按要求及時(shí)提交資金劃款申請，同時(shí)投資者應在資金托管賬戶準備足額資金。具體操作流程如下(xià)：
1、挂牌管理(lǐ)人(rén)出具繳款通(tōng)知
定價配售完成後，挂牌管理(lǐ)人(rén)将《繳款通(tōng)知及挂牌業務資金劃轉單》加蓋預留印鑒後發送至獲配的(de)投資者。
2、投資者接收繳款通(tōng)知
投資者接收挂牌管理(lǐ)人(rén)發送的(de)《繳款通(tōng)知及挂牌業務資金劃轉單》後，對(duì)獲配數量和(hé)應繳金額進行确認，如有疑問請聯系挂牌管理(lǐ)人(rén)或北(běi)金所。
3、挂牌管理(lǐ)人(rén)提交資金劃轉單
挂牌管理(lǐ)人(rén)應于挂牌繳款日提前兩小時(shí)向北(běi)金所提交加蓋挂牌管理(lǐ)人(rén)、投資者雙方預留印鑒的(de)《繳款通(tōng)知及挂牌業務資金劃轉單》，将掃描件通(tōng)過系統上傳或郵件發送至北(běi)金所資金結算(suàn)郵箱并電話(huà)确認，原件應在三個(gè)工作日内寄出。
4、投資者準備資金
爲确保挂牌管理(lǐ)人(rén)能夠及時(shí)收到募集資金，獲配投資者應在結算(suàn)賬戶中提前備足申購(gòu)資金，并爲銀行留足至少一小時(shí)的(de)劃款時(shí)間。
5、資金結算(suàn)
投資者申購(gòu)資金足額時(shí)，北(běi)金所根據《繳款通(tōng)知及挂牌業務資金劃轉單》委托銀行将申購(gòu)資金劃至挂牌管理(lǐ)人(rén)結算(suàn)賬戶。
6、挂牌管理(lǐ)人(rén)收集募集資金
挂牌資金結算(suàn)完成後，北(běi)金所将資金劃轉至挂牌管理(lǐ)人(rén)開戶時(shí)預留的(de)募集資金彙出彙路中，由挂牌管理(lǐ)人(rén)将資金劃至發起人(rén) /發行載體賬戶。 7、發起人(rén)/發行載體管理(lǐ)機構确認挂牌款項到賬 發起人(rén)/發行載體挂牌款已到賬，并向北(běi)金所提交《挂牌款到 賬确認書(shū)》 。
（二）轉讓資金劃轉
爲确保轉讓資金的(de)順利結算(suàn)，轉讓雙方應按如下(xià)要求及時(shí)提交資金劃款申請，同時(shí)買方應在資金托管賬戶準備足額資金。具體操作流程如下(xià)：
1、轉讓雙方提交資金劃轉單 轉讓雙方應于交割日提前兩小時(shí)将加蓋預留印鑒的(de)《轉讓業務資金劃轉單》掃描件以郵件形式提交至北(běi)金所并電話(huà)确認，原件應在三個(gè)工作日内寄出。
2、買方準備資金 買方應确保交割日在資金托管賬戶中備足足額轉讓結算(suàn)資金，并爲托管銀行留足至少一小時(shí)的(de)劃款時(shí)間。
3、資金結算(suàn) 買方資金托管賬戶結算(suàn)資金足額時(shí)，北(běi)金所根據《轉讓業務資金劃轉單》委托托管銀行将轉讓資金劃至賣方資金托管賬戶。
4、賣方資金提取 轉讓資金結算(suàn)完成後，北(běi)金所将資金劃轉至賣方開戶時(shí)預留的(de)投資資金彙出彙路中。
（三）其他(tā)資金劃轉
1、賬戶及賬務查詢
開立資金托管賬戶的(de)相關機構可(kě)向北(běi)金所申請查詢、核對(duì)托管資金賬戶信息、餘額、交易明(míng)細等信息。
2、托管資金劃入
爲确保挂牌、轉讓等業務資金結算(suàn)工作的(de)順利進行，相關機構應提前備足結算(suàn)資金，并爲托管銀行留足至少一小時(shí)的(de)劃款時(shí)間。
3、資金結算(suàn)
北(běi)金所依據相關業務規則或相關機構提供的(de)結算(suàn)申請，委托托管銀行在資金托管賬戶之間辦理(lǐ)挂牌、轉讓、付息兌付等業務資金的(de)結算(suàn)。
4、托管資金提取 如挂牌管理(lǐ)人(rén)或投資者申請提取其托管賬戶資金時(shí)，請填寫《托管資金提款申請》（見附件資金劃轉-1）後加蓋預留印鑒，并于提款日 14:00 前将掃描件郵件方式發送至北(běi)金所資金結算(suàn)專用(yòng)郵箱，北(běi)金所将依據申請委托托管銀行将資金劃至申請人(rén)的(de)托管資金彙出彙路賬戶中。
5、資金退彙 資金退彙是指市場(chǎng)參與機構需要将彙入資金托管賬戶的(de)資金原路退回至彙出銀行賬戶的(de)情形。如遇上述情形，北(běi)金所将根據具體申請協助辦理(lǐ)。
十一、存續期信息披露
（一）信息披露流程
1、系統線上披露及查詢
發起人(rén)、發行載體、特定目的(de)載體管理(lǐ)機構、挂牌管理(lǐ)人(rén)及其他(tā)具有信息披露義務的(de)主體（以下(xià)簡稱“披露主體”）應通(tōng)過系統創建披露申請：包括選擇披露類别及披露範圍、填寫相關信息、上傳披露文件附件（不可(kě)修改的(de)蓋章(zhāng)版 PDF 格式）後提交披露。 投資者可(kě)通(tōng)過系統查詢定向披露信息。
2、線下(xià)業務辦理(lǐ)
因特殊情況無法使用(yòng)系統進行信息披露時(shí)，披露主體可(kě)申請線下(xià)業務辦理(lǐ)，披露主體請将披露文件（不可(kě)修改的(de)蓋章(zhāng)版 PDF格式）、委托北(běi)金所代爲披露情況說明(míng)及聯系方式按照(zhào)要求通(tōng)過電子郵件發送至北(běi)金所信息披露專用(yòng)郵箱（zrxxpl@cfae.cn）并電話(huà)确認，由北(běi)金所運營服務部代爲進行披露操作。
（二）信息披露要求
1、存續期信息披露
應收賬款債權融資計劃存續期内，發起人(rén)須在每年 4 月(yuè) 30日前按時(shí)披露經審計的(de)年度财務報告，并按照(zhào)募集說明(míng)書(shū)中的(de)約定，披露第一季度、上半年度和(hé)第三季度的(de)資産負債表、利潤表和(hé)現金流量表；發起人(rén)/發行載體/特定目的(de)載體管理(lǐ)機構應及時(shí)披露相關重大(dà)事項，須在發生之日起五個(gè)工作日内完成披露，包括但不限于《關于 X（公司全稱）名稱變更公告》（見附件信息披露-1）、《信用(yòng)評級報告》（如有）及其他(tā)信息；若召開持有人(rén)會議(yì)的(de)，須按照(zhào)債權融資計劃持有人(rén)會議(yì)相關規則，及時(shí)披露持有人(rén)會議(yì)相關信息。披露文件提交時(shí)間超過當日 17:00 時(shí)于次一工作日 9:00 時(shí)後進行受理(lǐ)。 應收賬款債權融資計劃存續期應至少披露以下(xià)文件：  資産運營報告：應收賬款債權融資計劃存續期内，發行載
體應在每期應收賬款債權融資計劃收益支付日的(de)前三個(gè)工作日 向投資者定向披露資産運營報告；在每年 4 月(yuè) 30 日、8 月(yuè) 31 日前分(fēn)别披露上年度資産運營報告和(hé)半年度資産運營公告；對(duì)于挂牌不足兩個(gè)月(yuè)的(de)，可(kě)不編制當期當年度和(hé)半年度資産運營報告，收益支付頻(pín)率爲每年兩次或兩次以上的(de)，可(kě)不編制半年度資産運 營報告；  應收賬款債權融資計劃存續期間，如果發生可(kě)能對(duì)投資價 值及投資決策判斷有重要影(yǐng)響的(de)重大(dà)事項，發行載體/特定目的(de)
載體管理(lǐ)機構、發起人(rén)和(hé)信用(yòng)增進機構應在事發後三個(gè)工作日内 披露相關信息，并向北(běi)金所報告；
 北(běi)金所規定的(de)其他(tā)文件。 披露主體應當按時(shí)披露定期财務信息。因故無法按時(shí)披露的(de)，應當于上述規定披露時(shí)間前披露延期披露公告，但披露延期披露公告不代表按期披露财務信息義務的(de)豁免。
2、本息資金劃轉披露
本息資金劃轉至少前五個(gè)工作日披露《（名稱） X 年度第 X 期應收賬款債權融資計劃 X 年付息/兌付公告》（見附件信息披露2）；擔保義務履行情況（如有）。發起人(rén)/特定目的(de)載體管理(lǐ)機構 預計無法按期足額劃轉本息資金時(shí)，應及時(shí)披露本息資金劃轉特 别風險提示信息；發起人(rén)/特定目的(de)載體管理(lǐ)機構未按期足額劃 轉本息資金時(shí)，應及時(shí)披露未按期或延期本息資金劃轉信息。
3、行權相關信息披露
如含權産品行權相關條款的(de)，應于産品行權日前一個(gè)月(yuè)披露《X（産品名稱）發起人(rén)贖回選擇權行權說明(míng)》（見附件信息披露-3）。可(kě)能影(yǐng)響發起人(rén)償債能力或影(yǐng)響投資者做(zuò)出相關投資決策的(de)其他(tā)存續期信息，披露主體均應依據本指南(nán)及時(shí)披露。
（三）信息披露範圍
信息披露的(de)具體範圍應按照(zhào)募集說明(míng)書(shū)約定操作，如募集說明(míng)書(shū)中無專門約定，則按照(zhào)《應收賬款債權融資計劃信息披露範圍表》進行分(fēn)層定向信息披露。  
（四）已披露信息變更
披露主體變更已披露信息的(de)，應同時(shí)提交更正公告及更正後的(de)披露文件，原已披露的(de)文件應在系統客戶端予以保留，相關機構和(hé)個(gè)人(rén)不得(de)對(duì)其進行更改或替換。
十二、繳納服務費
涉及支付服務費用(yòng)的(de)，應遵循北(běi)金所制定的(de)相關服務費收費 管理(lǐ)辦法，及時(shí)、足額向北(běi)金所繳納服務費用(yòng)。
十三、其他(tā)
（一）參與人(rén)在應收賬款債權融資計劃服務過程中如有任何疑問，請與北(běi)金所聯系（見附件聯系人(rén)） 。
（二）參與人(rén)如遇特殊情況，需要辦理(lǐ)應收賬款債權融資計劃業務的(de)，可(kě)按照(zhào)北(běi)金所有關規定辦理(lǐ)。
（三）本指南(nán)最終解釋權歸北(běi)金所所有。